企業(yè)ipo培訓(xùn)班
來源：教育聯(lián)展網(wǎng) 編輯：李振 發(fā)布時間：2023-11-03
公開發(fā)行股票并上市（IPO）是很多民營企業(yè)追求的目標(biāo)，民營企業(yè)普遍將IPO視為創(chuàng)業(yè)成功的象征。
企業(yè)上市IPO培訓(xùn)導(dǎo)讀
公開發(fā)行股票并上市（IPO）是很多民營企業(yè)追求的目標(biāo)，民營企業(yè)普遍將IPO視為創(chuàng)業(yè)成功的象征。
近年我國對資本市場進(jìn)行了一系列的重大改革，特別是科創(chuàng)板的創(chuàng)建與注冊制的實施具有重大的影響。這些改革在讓民營企業(yè)能夠越來越容易實現(xiàn)IPO的同時，上市公司股價跌破發(fā)行價的現(xiàn)象也越來越普遍。與此同時，退市制度的日益嚴(yán)格化與集體訴訟的開啟，讓上市公司的違法違規(guī)面臨更加嚴(yán)格的法律后果。
資本市場改革將導(dǎo)致股票市場的估值體系、投資者的投資決策的巨大變化。企業(yè)家們應(yīng)該如何適應(yīng)這種變化？
本課程旨在讓民營企業(yè)家全面了解我國資本市場改革對IPO影響以及IPO對企業(yè)的影響，從而作出對企業(yè)有利的IPO決策。
企業(yè)IPO上市課程目標(biāo)
1.了解IPO的基本邏輯
2.了解招股說明書
3.學(xué)習(xí)財務(wù)審核的基本邏輯和關(guān)注點
4.了解IPO過程中的重要節(jié)點和內(nèi)容
企業(yè)IPO上市培訓(xùn)課程介紹
企業(yè)IPO上市培訓(xùn)內(nèi)容
模塊一、進(jìn)入資本市場重點關(guān)注的財務(wù)問題
一、多層次資本市場體系詳解
二、A股發(fā)行上市條件
三、2020年以來A股IPO中介機(jī)構(gòu)收費水平
四、IPO上市前面臨的十大財務(wù)問題
1.戰(zhàn)略規(guī)劃與資本規(guī)劃問題
2.持續(xù)盈利問題
3.獨立性與關(guān)聯(lián)交易問題
4.關(guān)聯(lián)方資金占用問題
5.公司治理問題
6.同業(yè)競爭問題
7.資金需求問題、關(guān)鍵人員個人銀行卡資金流水問題、第三方回款問題。
8.內(nèi)部控制問題
9.股權(quán)瑕疵問題
10.信息披露問題
總結(jié)：IPO重點關(guān)注的財務(wù)問題—財務(wù)的三條紅線。
總結(jié)：IPO重點關(guān)注的法律問題。
模塊二、IPO審核程序與被否之財務(wù)原因分析
一、證監(jiān)會發(fā)審委審核的七個方面
IPO審核的主要環(huán)節(jié)：受理、預(yù)先披露、反饋會、預(yù)先披露更新、初審會、發(fā)審會、封卷、核準(zhǔn)發(fā)行。
案例：正在排隊IPO的家居企業(yè)。
二、因為“會計核算不規(guī)范”被否
1.收入核算不規(guī)范。
案例：上海尤安建筑設(shè)計股份有限公司申請創(chuàng)業(yè)板上市，發(fā)審委問題。
2.研發(fā)費用資本化是否太激進(jìn)？—利用研發(fā)費用資本化調(diào)整利潤。
案例：特寶生物科創(chuàng)板問詢問題。
3.資金流水的合規(guī)性。
4.會計政策、會計估計變更及重大會計差錯。
三、因成長性欠缺、利潤率增長不足被否
審批核心：IPO公司必須是一樁好生意。
四、因稅務(wù)問題被否
1.納稅申報是否及時，征收方式是否合規(guī)，是否完整納稅，避稅行為是否規(guī)范，是否因納稅問題收到稅收征管部門的處罰。
2.補(bǔ)繳稅款之后能否被認(rèn)定為依法納稅。
3.分、子公司納稅情況問題。
4.改制時以凈資產(chǎn)折合股本，自然人股東需要繳納個人所得稅。
五、因重大財務(wù)風(fēng)險被否
證監(jiān)會頒布的主板和創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市管理辦法作出禁止性規(guī)定，以控制財務(wù)風(fēng)險。
六、因為上市前存在嚴(yán)重依賴問題被否
七、因為毛利率不真實被否
案例：臺海核電。
八、因為“太有錢”被否
案例：新三板摘牌的孩子王兒童用品股份有限公司準(zhǔn)備轉(zhuǎn)板創(chuàng)業(yè)板。
九、因為“現(xiàn)金流量問題”被否
十、因為“資產(chǎn)質(zhì)量不高”被否
1、主體資格
1)主體類型：依法設(shè)立并存續(xù)的股份有限公司;
2)經(jīng)營年限：連續(xù)經(jīng)營三年以上;
3)主營業(yè)務(wù)：最近三年內(nèi)沒有發(fā)生重大變化;
4)董事、高級管理人員：最近三年內(nèi)沒有發(fā)生重大變化;
5)實際控制人：最近三年內(nèi)沒有發(fā)生變更。
2、財務(wù)與會計
1)凈利潤：最近三個會計年度凈利潤為正，累計凈利潤超過3000萬元;凈利潤按扣除非經(jīng)常性損益前后較低的損益計算;
2)收入：最近三個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量超過5000萬元;最近三個會計年度累計營業(yè)收入超過3億元人民幣的;
3)股本總額：發(fā)行前股本總額不低于3000萬元;
4)資產(chǎn)：期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、養(yǎng)殖權(quán)、礦業(yè)權(quán)等)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%;
5)其他：最近期末無未清償損失。
機(jī)構(gòu)介紹
Institutions to introduce
諾達(dá)名 師創(chuàng)辦于2006年，總部設(shè)立在深圳，是一家專注于為企業(yè)提供企業(yè)培訓(xùn)方案定制的服務(wù)商。目前業(yè)務(wù)范圍已遍布全國各個省市，成員主要分布在北京、深圳、上海、南京、杭州、廣州等地。經(jīng)過19年的發(fā)展與沉淀，現(xiàn)已擁有豐富的師資資源并從中整合一批精英講師，涵蓋管理技能、職業(yè)素養(yǎng)、人力資源、生產(chǎn)管理、銷售管理、市場營銷、戰(zhàn)略管理、客戶服務(wù)、財務(wù)管理、采購物流、項目管理及國學(xué)智慧12個領(lǐng)域的品牌課程，幫助企業(yè)學(xué)員學(xué)有所成，學(xué)有所用，為企業(yè)發(fā)展提供源動力。