企業(yè)年度預(yù)算編制流程培訓(xùn)

全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)管理體系的標(biāo)配，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法，是目標(biāo)與執(zhí)行的紐帶；是企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的工具；企業(yè)在編制預(yù)算時(shí)，在高管的帶動(dòng)下，即需要有專業(yè)財(cái)務(wù)人員的組織與把關(guān)，也需要企業(yè)各部門的積極參與。但在實(shí)際的預(yù)算編制過程中，卻經(jīng)常出現(xiàn)以下問題或現(xiàn)象：

管理層面思維滯后，編制預(yù)算缺少邏輯性？

預(yù)算編制態(tài)度不端正，編制時(shí)間滯后，執(zhí)行不到位，不能如期完成？

在預(yù)算的執(zhí)行中沒有按著預(yù)算執(zhí)行？

業(yè)務(wù)部門認(rèn)為預(yù)算是推測(cè)的，“走過場而已，沒實(shí)際作用”；

業(yè)務(wù)部門認(rèn)為預(yù)算是財(cái)務(wù)的事，和業(yè)務(wù)部門關(guān)系不大；

做預(yù)算是向財(cái)務(wù)和上級(jí)申請(qǐng)費(fèi)用的好時(shí)機(jī)；

沒有數(shù)據(jù)分析和測(cè)試，拍腦門編預(yù)算；

業(yè)務(wù)部門也想?yún)⑴c到預(yù)算中，但卻無從下手，外行人難干內(nèi)行活；

那么，如何能夠幫助到企業(yè)高層管理人員，提升預(yù)算思維邏輯，提升預(yù)算編制的效率，提升預(yù)算執(zhí)行的力度呢？

本課程從戰(zhàn)略的高度，幫助到高管，預(yù)算編制得心應(yīng)手，將復(fù)雜的事情做到簡單、高效、實(shí)用。

PART1 （財(cái)務(wù)人員與管理人員）

第 一 單元：如何理解全面預(yù)算管理的重要性？

■ GKN集團(tuán)全面預(yù)算帶來的啟示

1、如何理解全面預(yù)算管理

2、新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下全面預(yù)算的重要作用（全員奔跑的必要條件）

3、全面預(yù)算管理組織架構(gòu)及責(zé)任劃分

4、全面預(yù)算的本質(zhì)（到底什么是預(yù)算）

5、預(yù)算在管理控制系統(tǒng)中地位

6、預(yù)算不等于表格加數(shù)據(jù)

第二單元：如何理解全面預(yù)算運(yùn)作邏輯“五步法”？

1、全面預(yù)算數(shù)據(jù)的“來龍去脈絡(luò)”？

2、全面預(yù)算管理常用的方法（定期預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、增量預(yù)算、零基預(yù)算、固定預(yù)算、彈性預(yù)算、作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算、超越預(yù)算）

3、預(yù)算編制“五步法”具體內(nèi)容

4、戰(zhàn)略-年度戰(zhàn)略及經(jīng)營導(dǎo)向

5、目標(biāo)-預(yù)算目標(biāo)及其分解

6、計(jì)劃-年經(jīng)營計(jì)劃

7、計(jì)劃和預(yù)算的關(guān)系

8、如何寫年度計(jì)劃

9、年度計(jì)劃的起點(diǎn)及實(shí)現(xiàn)的路徑

第三單元：成本、費(fèi)用預(yù)算的“四大關(guān)鍵”？

1、分類預(yù)算

2、依據(jù)明確

3、目標(biāo)導(dǎo)向

4、政策控制

第四單元：全面預(yù)算編制、執(zhí)行、和調(diào)整中要注意的問題？

1、預(yù)算編制的“七個(gè)原則”

2、全面預(yù)算“四會(huì)”的重要性

3、全面預(yù)算“管理與控制”“五個(gè)原則”

4、預(yù)算調(diào)整的基本規(guī)律，糾錯(cuò)和調(diào)整要注意的問題

PART2 （財(cái)務(wù)人員）

第 一 單元：如何理解預(yù)算編制基礎(chǔ)工作？

1、預(yù)算編制的本質(zhì)

2、預(yù)算編制的流程

3、預(yù)算前的準(zhǔn)備，預(yù)算的配套措施

4、預(yù)算編制的會(huì)計(jì)科目說明

5、預(yù)算的“法令”

6、預(yù)算的啟動(dòng)會(huì)和預(yù)算質(zhì)詢會(huì)的作用

第二單元：預(yù)算編制的情景分析？

1 、什么是情景分析

2、銷售預(yù)測(cè)與情景分析      

3、成本性態(tài)與情景分析    

4、情景分析在預(yù)算中的應(yīng)用

第三單元：全面預(yù)算編制“準(zhǔn)確性”的方法？

1、全面預(yù)算編制**步找到業(yè)務(wù)瓶頸：是銷售收入？還是產(chǎn)能？

2、銷售收入為起點(diǎn)的預(yù)算多維度驗(yàn)證預(yù)算準(zhǔn)確的方法

3、以利潤表為基礎(chǔ)的常規(guī)預(yù)算辦法

4、管理會(huì)計(jì)【有效產(chǎn)出】驗(yàn)證辦法

5、【本量利】的預(yù)測(cè)方法