無錫匯算清繳培訓(xùn)課程

在國家的倡議下，“走出去”企業(yè)正在如火如荼的進行中，由于 “走出去”企業(yè)面臨著國際稅制的變化、各國稅法的差異、各國稅務(wù)當局管理力度的不同，企業(yè)對境外環(huán)境的不適應(yīng)，在境外的項目所在地會面臨諸多稅收風險，如何做好境外所得年度匯算清繳申報工作，如何應(yīng)對稅收風險？“走出去”企業(yè)如何做好國際稅收籌劃體系設(shè)計？本課程為你解惑。

第 一 章  企業(yè)所得稅新政解讀及實務(wù)應(yīng)用

1、正確認識企業(yè)所得稅匯算清繳

2、所得稅稅收優(yōu)惠政策解析

第二章  所得稅匯算清繳差異調(diào)整與困境突破

（一）收入類具體項目的差異調(diào)整與困境突破

1、2019年收入差異分析（會計、流轉(zhuǎn)稅、所得稅）

2、不征稅財政性資金收入會計處理與納稅調(diào)整

3、所得稅視同銷售項目的會計處理與納稅調(diào)整

4、所得稅商業(yè)折扣的會計處理與納稅調(diào)整

5、利息收入、租金收入差異分析與會計處理

6、利息、租金、特許權(quán)使用費未按權(quán)責發(fā)生制度確認納稅調(diào)整

7、其他應(yīng)收款抽逃資金有怎樣的稅務(wù)風險？

（二）扣除類具體項目差異調(diào)整與困境突破

1、2019年扣除類項目差異分析

2、工資薪金稅前扣除范圍、原則及跨年支付的問題

國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告——國家稅務(wù)總局公告2015年第34號

3、合理的工資薪金稅前扣除具體標準

4、工資薪金差異處理與納稅調(diào)整思路

5、職工福利費標準和范圍及扣除要求

6、職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費的扣除要求

7、關(guān)于金融企業(yè)同期同類貸款利率確定問題（非金融機構(gòu)貸款利息的列支）

8、關(guān)于企業(yè)員工服飾費用支出扣除問題（勞保費用的列支）

9、不征稅收入用于支出發(fā)生的費用扣除問題

10、免稅收入對應(yīng)的支出扣除問題

11、業(yè)務(wù)招待費、會議費、董事會費、廣宣費的扣除要求

12、傭金、手續(xù)費、培訓(xùn)費用的扣除標準

13、辦公用品、禮品費、餐費的扣除標準

14、跨年度費用、預(yù)提費用等項目的審查及調(diào)整。

（三）資產(chǎn)類具體項目差異調(diào)整與困境突破

1、2019年資產(chǎn)類項目差異分析

2、固定資產(chǎn)稅務(wù)概念與會計概念差異分析

3、固定資產(chǎn)資本化與費用化的自由裁量權(quán)解析

4、資產(chǎn)加速折舊理解與運用及案例分析

5、改建、擴建支出的處理及折舊、攤銷年限的確定

6、投資撤回或減少投資的稅務(wù)處理問題

7、企業(yè)裝修費、開辦費的稅會差異分析

8、*資產(chǎn)損失稅前扣除政策變化與解析

第三章  所得稅匯算清稅務(wù)檢查風險與困境突破

（一）2019年所得稅匯算清繳及自查重點

1、企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項

2、2019稅務(wù)稽查指標對所得稅影響

3、年度匯算清繳結(jié)果稅務(wù)審核重點

4、所得稅預(yù)繳技術(shù)運用及風險控制

5、所得稅納稅義務(wù)發(fā)生必要條件

6、所得稅視同銷售匯算與處理

（1）無償贈送視同銷售稅務(wù)處理

（2）隨貨贈送視同銷售稅務(wù)處理

（3）視同銷售業(yè)務(wù)納稅調(diào)整事項

7、充分掌握限制費用對稅負影響

（二）全面金三下稅務(wù)操作原則及困境突破

1、稅務(wù)操作應(yīng)注意的六大原則

2、稅務(wù)稽查危機公關(guān)六大技巧

3、建立常備防御機制抵抗風險