企業(yè)預(yù)算管理培訓(xùn)
來源:教育聯(lián)展網(wǎng) 編輯:李振 發(fā)布時間:2022-09-19
全面預(yù)算是企業(yè)管理運營承上啟下的中樞,“上銜戰(zhàn)略、左勾內(nèi)控、右搭核算、下達考核”。全面預(yù)算的重要意義不言而喻。 坦誠是預(yù)算成敗的核心要素,如果沒有坦誠,預(yù)算毫無意義,即使編制了、執(zhí)行了,也只是浪費時間、犧牲表情、白費功夫而已。
全面預(yù)算是企業(yè)管理運營承上啟下的中樞,“上銜戰(zhàn)略、左勾內(nèi)控、右搭核算、下達考核”。全面預(yù)算的重要意義不言而喻。
坦誠是預(yù)算成敗的核心要素,如果沒有坦誠,預(yù)算毫無意義,即使編制了、執(zhí)行了,也只是浪費時間、犧牲表情、白費功夫而已。
如何坦誠呢?靠情懷、靠信任、靠未來,離散數(shù)學(xué)模型將**數(shù)字引導(dǎo)各方放棄隱瞞、走向坦誠。
如何坦誠預(yù)算?我們精心設(shè)計了 “坦誠預(yù)算”培訓(xùn)課程。來吧,不僅可以消除困惑。您定會樹立理性的正確的預(yù)算觀念。
年度財務(wù)預(yù)算培訓(xùn)課程介紹
年度財務(wù)預(yù)算培訓(xùn)內(nèi)容
一、如影隨形:企業(yè)必須做好預(yù)算管理
1、“凡事有計劃、事后有回思”是人之天性
1) “凡事有計劃、事后有回思”是人之天性
2) 計劃與回思伴隨所有日常
互動:早餐中的“計劃與回思”
3) 看似失敗的結(jié)果,也不能否認計劃的存在
互動:下雨天的“落湯雞”
4) 計劃與回思的形式多種多樣
互動:小明的期末期望
2、企業(yè)必須做好預(yù)算管理
1) 企業(yè)必須要做預(yù)算
2) 企業(yè)必須做好預(yù)算
3) 預(yù)算的成敗在于一把手
二、去偽存真:預(yù)算管理七大誤區(qū)——(互動環(huán)節(jié):學(xué)員討論)
1、預(yù)算舶來論與預(yù)算天生論
2、預(yù)算指令論與預(yù)算博弈論
3、預(yù)算無用論與差異管理論
4、預(yù)算專業(yè)論與預(yù)算職業(yè)論
5、財務(wù)預(yù)算論與業(yè)務(wù)預(yù)算輪
6、預(yù)算剛性論與預(yù)算參照論
7、預(yù)算放權(quán)論與授權(quán)并行論
三、承上啟下:預(yù)算管理運營核心
1、長期戰(zhàn)略—年度預(yù)算—季度計劃
1) 如何讓長期戰(zhàn)略看起來不空洞?
互動:兩個戰(zhàn)略目標的對比
2) 如何消除預(yù)算的遠期離散?
互動:提問不解答(埋下伏筆)
2、會計核算—預(yù)算管理—財務(wù)分析
1) 核算規(guī)則與年度預(yù)算同時產(chǎn)生
2) 財務(wù)分析是對預(yù)算管理的總結(jié)
3、考核政策—預(yù)算管理—業(yè)績兌現(xiàn)
1) 考核政策與年度預(yù)算同時產(chǎn)生
情景?。簭奈催_標的月度目標
2) 考核兌現(xiàn)是對預(yù)算管理的承諾
情景?。菏栈氐氖谴頇?quán),失去的是人心
4、業(yè)務(wù)運營—預(yù)算管理—財務(wù)管控
1) 管理層與財務(wù)天生雙簧搭檔
2) 財務(wù)人具有天然的規(guī)則優(yōu)勢
3) 財務(wù)人具有天然的工具優(yōu)勢
4) 財務(wù)摒棄包裹投身業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)
四、規(guī)則先行:減少預(yù)算管理內(nèi)耗
1、架構(gòu)穩(wěn)定才能有效執(zhí)行預(yù)算
1) 架構(gòu)穩(wěn)定才能有效執(zhí)行預(yù)算
2) 如何化解架構(gòu)體系變動影響
2、預(yù)算管理組織層次的搭建
1) 何時需要設(shè)置預(yù)算管理委員會?
2) 誰來牽領(lǐng)預(yù)算管理工作機構(gòu)?
3) 預(yù)算管理執(zhí)行單元的設(shè)置原則
3、核算規(guī)則
1) 收入確認——(互動:什么是收入確認)
2) 成本規(guī)則
3) 費用規(guī)則
4) 資產(chǎn)規(guī)則
4、責(zé)任規(guī)則
五、預(yù)算編制:良好開端就是成功一半
1、預(yù)算管理模式
1、**式自上而下
2、參與式自下而上
3、混合式上下結(jié)合
2、預(yù)算編制方法及其比較
1) 固定預(yù)算與彈性預(yù)算
互動:學(xué)員對比分析優(yōu)劣點
2) 增量預(yù)算與零基預(yù)算
互動:學(xué)員對比分析優(yōu)劣點
3) 定期預(yù)算與滾動預(yù)算
互動:學(xué)員對比分析優(yōu)劣點
3、預(yù)算編制步驟
1) 確定目標
2) 編制上報
3) 審查平衡
4) 審議批準
六、模板貫通:預(yù)算串聯(lián)運營珍珠
1、預(yù)算模板的重要意義
2、預(yù)算模板的具體形式
1) 預(yù)算管理軟件
2) 財務(wù)軟件預(yù)算板塊
3) 辦公軟件
3、預(yù)算模板基本原則——先貫通再雕琢原則(隧道修建)
七、目標確分:坦誠博弈引領(lǐng)合理目標
1、缺乏坦誠讓預(yù)算管理成為笑談
互動:學(xué)員角色扮演
1) 預(yù)算目標從天而降
2) 預(yù)算目標壓迫分解
3) 預(yù)算執(zhí)行各有奇招
4) 預(yù)算考核牢騷滿腹
2、坦誠博弈引領(lǐng)合理目標——(互動:學(xué)員角色扮演)
1) 理性人假設(shè)與博弈
2) 坦誠博弈引領(lǐng)合理目標
3、百米賽跑解開下分難題——(互動:學(xué)員角色扮演)
八、業(yè)務(wù)體系預(yù)算編制解讀
1、銷售與收款預(yù)算
2、生產(chǎn)預(yù)算
3、采購與付款預(yù)算
4、資本支出預(yù)算——(互動:兩個資本支出項目建議書的決策)
5、費用預(yù)算
1) 費用預(yù)算與管控概述
2) 費用標準類型——有標準無票申報列支/無標準憑票實報實銷/有標準憑票實報實銷/標準內(nèi)憑票據(jù)實報銷/限額標準內(nèi)包干使用
3) 費用標準原則——參照原則(同行業(yè)/同區(qū)域/同規(guī)模)/合理原則(量化標準背后的主觀)/適度原則(“系皮帶”談量化標準)/特批原則(超標審批與標準調(diào)整)
4) 費用列支管控——計提(申報)后支付/借支(請款)后報銷/員工個人墊資后報銷/零星費用定期匯總報銷
5) 風(fēng)險與抽核:杜絕費用報銷漏洞
6) 常見費用預(yù)算與管控——車輛費用/業(yè)務(wù)費用/差旅費用/辦公費用
6、財務(wù)預(yù)算匯總平衡
1) 預(yù)計現(xiàn)金流量表
2) 預(yù)計損益表
3) 預(yù)計資產(chǎn)負債表
九、預(yù)算執(zhí)行與考核
1、月度資金計劃
2、預(yù)算執(zhí)行
1) 預(yù)算增補——(互動:學(xué)員角色扮演“預(yù)算增補”)
2) 預(yù)算外支出——(互動:學(xué)員角色扮演“預(yù)算外支出”)
3、預(yù)算考核——(互動:考核的核心是什么?)