西安全面預(yù)算管理培訓(xùn)

從上世紀(jì)20年代通用電氣等企業(yè)率先進(jìn)行全面預(yù)算管理至今，預(yù)算管理已經(jīng)成為全球大中型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)管理體系，成為企業(yè)戰(zhàn)略分解、戰(zhàn)略執(zhí)行和績效考核的重要工具。全面預(yù)算管理從其誕生到現(xiàn)在的九十多年間，其思想、模式、方法、工具在企業(yè)實(shí)踐中不斷改善和提高，是能把組織的所有關(guān)鍵問題融合于一個(gè)體系之中的現(xiàn)代企業(yè)管理控制工具。

一、基于企業(yè)戰(zhàn)略的全面預(yù)算管理理念

引導(dǎo)案例：韓穎用全面預(yù)算管理再塑亞信

1、預(yù)算管理模式：從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算到戰(zhàn)略預(yù)算

2、全面預(yù)算管理能為企業(yè)帶來什么

3、如何使預(yù)算管理與企業(yè)戰(zhàn)略高度契合

預(yù)算與戰(zhàn)略、計(jì)劃之間的關(guān)系

4、企業(yè)預(yù)算管理成功的要素與良好預(yù)算文化的培育

5、企業(yè)預(yù)算管理組織體系

6、企業(yè)各管理層級(jí)在預(yù)算管理中的職責(zé)與作用

案例分享——惠普的預(yù)算管理之道

二、為預(yù)算做準(zhǔn)備 — 謀定而后動(dòng)，打造企業(yè)系統(tǒng)能力

1、梳理企業(yè)年度目標(biāo)與預(yù)算管理流程

以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)引導(dǎo)資源配置

2、剖析不同層級(jí)預(yù)算之間的關(guān)系：

經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算

3、工作規(guī)范的建立：預(yù)算手冊(cè)、預(yù)算制度、模板、套表

4、統(tǒng)一預(yù)算語言：預(yù)算與會(huì)計(jì)核算的協(xié)調(diào)

案例分享：某企業(yè)預(yù)算管理體系、某企業(yè)預(yù)算進(jìn)度表

案例分享：某央企全面預(yù)算管理體系構(gòu)建要點(diǎn)

三、預(yù)算編制的要點(diǎn)與工具

1、預(yù)算的編制原則

2、預(yù)算溝通與質(zhì)詢：

案例分享：預(yù)算質(zhì)詢會(huì)如何開

3、預(yù)算編制流程示例

4、預(yù)算編制方法及適用范圍分析

案例分享：彈性預(yù)算、零基預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算示例

5、夯實(shí)基礎(chǔ)——銷售預(yù)算的編制要點(diǎn)

6、成本費(fèi)用預(yù)算的編制要點(diǎn)及案例分享

案例分享：某企業(yè)預(yù)算套表  

四、預(yù)算的有效執(zhí)行——預(yù)算分析、調(diào)整、控制與改進(jìn)

1、預(yù)算控制的反饋機(jī)制及控制規(guī)則

案例分享：IBM的預(yù)算執(zhí)行、溝通與質(zhì)詢是如何做的

2、對(duì)預(yù)算執(zhí)行的分析與改進(jìn)——預(yù)算執(zhí)行報(bào)告

案例分享：某企業(yè)預(yù)算分析示例

3、預(yù)算調(diào)整與追加的條件、程序及規(guī)則

4、預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析

五、預(yù)算考核的重點(diǎn)難點(diǎn)問題

1、績效考核與全面預(yù)算管理的相互關(guān)系

2、預(yù)算考核與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略掛鉤

3、預(yù)算的考核和激勵(lì)機(jī)制

案例分享：某集團(tuán)型企業(yè)預(yù)算考核之殤

4、預(yù)算考核指標(biāo)體系設(shè)計(jì)

5、預(yù)算評(píng)價(jià)的應(yīng)用場(chǎng)景

六、課程小結(jié)，學(xué)員提問，講師答疑