企業(yè)年度預(yù)算編制課程

公司年年搞預(yù)算，老板扔個目標(biāo)，部門各種算，結(jié)果不是抱怨管的緊，就是預(yù)算超預(yù)期，企業(yè)指標(biāo)任務(wù)沒有完成。是預(yù)算工作沒有做好？還是執(zhí)行力不到位？還是目標(biāo)設(shè)計不切實際？或者是為做預(yù)算而做預(yù)算等等？財務(wù)部門辛苦耗時多，反而被認(rèn)為沒有價值。甚至很多老板認(rèn)為預(yù)算是財務(wù)部門的一項工作。

預(yù)算如何才能全面落實和達(dá)成共識？

財務(wù)部門在預(yù)算中應(yīng)該起到什么作用？

目標(biāo)與執(zhí)行力如何通過預(yù)算體現(xiàn)？

預(yù)算指標(biāo)如何做到合情合理，主動積極得到落實？

預(yù)算是一把手工程，老總作用如何體現(xiàn)？

本課程吸收和借鑒了優(yōu)秀公司預(yù)算建設(shè)和執(zhí)行程序、制度及架構(gòu)、流程等管理的先進(jìn)做法和精華，以期達(dá)到拋磚引玉、借鑒學(xué)習(xí)的作用，并提煉出適合企業(yè)“能學(xué)會、能運用、能操作”的預(yù)算編制和執(zhí)行方法、模板，使企業(yè)真正運用預(yù)算實現(xiàn)企業(yè)管理的升華，效益的提升，競爭力的加強(qiáng)。

一、沒有全面預(yù)算，企業(yè)就沒有執(zhí)行力？

預(yù)算管理與企業(yè)管理的辯證關(guān)系

全面預(yù)算管理不能為了預(yù)算而預(yù)算

好預(yù)算并非財務(wù)預(yù)算，也不是財務(wù)的“事情”

預(yù)算的因地制宜和量體裁衣

沒有預(yù)算就沒有執(zhí)行

案例：優(yōu)秀企業(yè)的預(yù)算是怎樣進(jìn)行的

二、預(yù)算的核心要義

企業(yè)戰(zhàn)略的體現(xiàn)在數(shù)字上

預(yù)算與公司的目標(biāo)之間的邏輯關(guān)系

預(yù)算的編制、執(zhí)行、考核、評議的“圓心”在哪里？

小組演練：通過模擬操作達(dá)成共識

三、光說不練假把式，企業(yè)利潤從預(yù)算開始

盈利需要設(shè)計，從預(yù)算編制開始

預(yù)算中的常見問題與應(yīng)對

預(yù)算不是數(shù)字和表格

預(yù)算的幾種編制方法——彈性預(yù)算與靜態(tài)預(yù)算；增量預(yù)算；零基預(yù)算；定期與滾動預(yù)算法

預(yù)算編制中的責(zé)、權(quán)、利制度設(shè)計

分組討論：找出本企業(yè)預(yù)算編制的問題與痛點。

 四、預(yù)算沒有考核就沒有執(zhí)行。

預(yù)算方案如何審核、共識執(zhí)行與考核目標(biāo)一致

考核與評議讓預(yù)算計劃與執(zhí)行差異最小化

如何利用財務(wù)體系指標(biāo)與預(yù)算執(zhí)行、考核融合

如何將預(yù)算將“要我做”到“我要做”到 “我必須做好”。

案例：某企業(yè)的預(yù)算考核方法講解

五、總結(jié)、提煉出本企業(yè)預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)制度、流程及變革

預(yù)算執(zhí)行的考核體系的建立

指標(biāo)評價模型——指標(biāo)考評表

內(nèi)控考核模型——績效考評表

個人評價模型——個人業(yè)績分值表

企業(yè)綜合業(yè)績評價考核指標(biāo)及權(quán)重設(shè)計模板

六、課程回顧與互動交流

企業(yè)預(yù)算流程中的實際問題與方法解決交流

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