全面預(yù)算管理體系培訓(xùn)
來源:教育聯(lián)展網(wǎng) 編輯:李振 發(fā)布時間:2023-08-31
突破傳統(tǒng)預(yù)算管理的束縛,開啟預(yù)算管理的全新篇章!學(xué)習(xí)來自全球五百強企業(yè)的創(chuàng)新預(yù)算管理體系,掌握各種創(chuàng)新手段,包括流程、功能、機制、系統(tǒng)、方法等方面的創(chuàng)新。我們深入了解數(shù)字經(jīng)濟時代預(yù)算的變革方向和關(guān)鍵成功因素,推動企業(yè)預(yù)算管理的變革,助力企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略創(chuàng)新、組織變革和機制創(chuàng)新,為預(yù)算管理的成功提供支持。借鑒全球**企業(yè)的預(yù)算管理實踐,將戰(zhàn)略、預(yù)算、績效評價和激勵有機融合,促進組織成員目標的統(tǒng)一,實現(xiàn)業(yè)務(wù)預(yù)算與財務(wù)預(yù)算的無縫銜接。同時,我們探索如何激勵員工設(shè)定高績效目標,優(yōu)化資源配置,推動數(shù)字化預(yù)算管理,以促進
突破傳統(tǒng)預(yù)算管理的束縛,開啟預(yù)算管理的全新篇章!學(xué)習(xí)來自全球五百強企業(yè)的創(chuàng)新預(yù)算管理體系,掌握各種創(chuàng)新手段,包括流程、功能、機制、系統(tǒng)、方法等方面的創(chuàng)新。我們深入了解數(shù)字經(jīng)濟時代預(yù)算的變革方向和關(guān)鍵成功因素,推動企業(yè)預(yù)算管理的變革,助力企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略創(chuàng)新、組織變革和機制創(chuàng)新,為預(yù)算管理的成功提供支持。借鑒全球**企業(yè)的預(yù)算管理實踐,將戰(zhàn)略、預(yù)算、績效評價和激勵有機融合,促進組織成員目標的統(tǒng)一,實現(xiàn)業(yè)務(wù)預(yù)算與財務(wù)預(yù)算的無縫銜接。同時,我們探索如何激勵員工設(shè)定高績效目標,優(yōu)化資源配置,推動數(shù)字化預(yù)算管理,以促進價值創(chuàng)造。不再受傳統(tǒng)預(yù)算管理的局限,讓預(yù)算管理在新時代煥發(fā)出更加耀眼的光芒!
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第 一 講:傳統(tǒng)預(yù)算管理的不足
一、傳統(tǒng)預(yù)算管理的八大局限
局限1:預(yù)算功能單一
局限2:集權(quán)資源配置
局限3:剛性預(yù)算目標
局限4:靜態(tài)預(yù)算
局限5:預(yù)算流程冗長
局限6:增量預(yù)算(預(yù)算方法)
局限7:預(yù)算松弛、相互對立(預(yù)算行為)
局限8:控制與命令(預(yù)算文化)
小組討論:如何減少目標和資源的博弈?如何減少業(yè)務(wù)與財務(wù)的對立?
二、傳統(tǒng)預(yù)算管理的十大誤區(qū)
1. 預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)
2.預(yù)算與經(jīng)營計劃脫節(jié)
3. 財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算脫節(jié)
4. 預(yù)算與實際執(zhí)行脫節(jié)
5. 預(yù)算與績效評價、激勵脫節(jié)
6. 按核算思維編制預(yù)算
7. 財務(wù)人員自娛自樂
8. 預(yù)算數(shù)字游戲
9. 預(yù)算編而不用
10. 預(yù)算隨意調(diào)整
小組討論:如何提高預(yù)算的效率和效果
第二講:數(shù)字經(jīng)濟時代的預(yù)算管理變革方向
一、預(yù)算變革的六大驅(qū)動因素
1. 內(nèi)外部環(huán)境變化
2. 預(yù)算角色變化
3. 預(yù)算理念演進
4. 管控模式變化
5. 組織變革
6. 數(shù)字化技術(shù)
二、預(yù)算管理的五大變革
1. 預(yù)算定位的變革
2. 預(yù)算主體的變革
案例分析:基于自主經(jīng)營團隊的預(yù)算管理分析全球500強A公司的預(yù)算單元創(chuàng)新
3. 預(yù)算內(nèi)容的變革
分析:預(yù)算數(shù)據(jù)、達成路徑和團隊承諾的深度整合(以某企業(yè)數(shù)據(jù)為例)
4. 預(yù)算機制的變革
5. 預(yù)算方式的變革
案例分析:全球500強A公司的三預(yù)管理體系實現(xiàn)業(yè)績達成
三、預(yù)算變革的五大方向
1. 拓展預(yù)算的廣度:價值單元、生態(tài)網(wǎng)絡(luò)
2. 提高預(yù)算的細度:業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、區(qū)域、渠道、客戶等
3. 提升預(yù)算的高度:戰(zhàn)略預(yù)算管理
4. 提高預(yù)算的深度:關(guān)注達成預(yù)算的路徑、團隊
5. 加快預(yù)算的速度:數(shù)字化、智能化
案例分析:全球500強W公司全面實現(xiàn)預(yù)算效率和業(yè)績的數(shù)字化預(yù)算管理系統(tǒng)
第三講:預(yù)算管理創(chuàng)新設(shè)計
一、預(yù)算管理理念創(chuàng)新與十大關(guān)鍵成功因素
因素1:全面預(yù)算是基礎(chǔ) 因素2:戰(zhàn)略創(chuàng)新是方向
因素3:價值創(chuàng)造是目標 因素4:組織創(chuàng)新是保證
因素5:機制創(chuàng)新是驅(qū)動 因素6:自主經(jīng)營是核心
因素7:目標統(tǒng)一是先導(dǎo) 因素8:信任合作是關(guān)鍵
因素9:業(yè)財融合是前提 因素10:閉環(huán)管理是主線
案例分析:全球500強A公司的自主經(jīng)營機制(實現(xiàn)高目標、高績效、高激勵融合)
二、預(yù)算功能轉(zhuǎn)變
1. 統(tǒng)一成員目標 2. 規(guī)劃企業(yè)未來
3. 支持經(jīng)營決策 4. 優(yōu)化資源配置
5. 促進價值創(chuàng)造 6. 加強經(jīng)營管控
7. 改進業(yè)績評價 8. 提升激勵效能
三、目標設(shè)定機制創(chuàng)新
要點1:相對目標
要點2:相互競標
要點3:自主承諾
要點4:相互承諾
要點5:**競爭力
四、預(yù)算組織與流程優(yōu)化
1. 預(yù)算組織變革
1)組織分權(quán)
2)從責(zé)任中心到價值中心
3)全流程協(xié)同
4)內(nèi)部:價值單元預(yù)算管理
5)外部:價值網(wǎng)絡(luò)預(yù)算管理
案例分析:全球500強A公司的網(wǎng)絡(luò)組織變革(帶動員工自助管理)
2. 預(yù)算流程變革
1)方向:戰(zhàn)略規(guī)劃
2)依據(jù):經(jīng)營計劃
3)基礎(chǔ):業(yè)務(wù)預(yù)算
4)關(guān)鍵:預(yù)算執(zhí)行
5)保證:預(yù)算考核
案例:IBM的從戰(zhàn)略規(guī)劃到預(yù)算管理整合的預(yù)算管理流程
四、資源配置機制創(chuàng)新
導(dǎo)入:從分資源到掙資源
分析:數(shù)智化資源決策
1. 自主配置
2. 市場配置
3. 機會驅(qū)動
4. 價值驅(qū)動
案例:全球500強A公司的自掙自花機制(促進員工主動提升資源利用效率)
第四講:全球**企業(yè)的預(yù)算管理實踐
環(huán)節(jié)一:預(yù)算編制創(chuàng)新
1. 預(yù)算指引
1)宏觀經(jīng)濟分析
2)行業(yè)分析
3)戰(zhàn)略規(guī)劃
4)業(yè)務(wù)計劃
2. 預(yù)算假設(shè)
1)未來市場增長預(yù)測
2)未來采購價格變化預(yù)測
3)未來利率、匯率、稅率預(yù)測
4)其他假設(shè)
3. 預(yù)算目標
1)總部提供目標指引:對標市場、行業(yè)
2)目標動態(tài)優(yōu)化:收入、盈利、經(jīng)營現(xiàn)金流的增長有競爭力
3)自主挑戰(zhàn)高績效目標
4)所有部門都有價值創(chuàng)造目標
小組討論:不同部門的價值貢獻包括哪些,如何激勵
4. 預(yù)算原則
1)收入預(yù)算原則
——產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化原則、價格優(yōu)化原則、銷量增長原則
2)盈利預(yù)算原則
a成本控制優(yōu)化原則:材料成本、制造費用、人工成本
b費用控制優(yōu)化原則:營銷費用、運行費用
3)投資預(yù)算原則
5. 預(yù)算編制
1)優(yōu)化預(yù)算內(nèi)容:業(yè)務(wù)預(yù)算、投融資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算
2)細化預(yù)算維度:業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、區(qū)域、渠道、客戶、團隊
3)分析達成預(yù)算的路徑:團隊、產(chǎn)品、策略、機制
案例分析:IBM的預(yù)算管理細度
6. 預(yù)算審批
環(huán)節(jié)二:預(yù)算分析創(chuàng)新
1. 細化預(yù)算分析:業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、區(qū)域、渠道、客戶、團隊
2. 動態(tài)分析預(yù)算執(zhí)行進度:每月、每周、每日
分析:每日預(yù)算分析目的-促進動態(tài)決策與業(yè)績持續(xù)改進(以某500強企業(yè)每日預(yù)算分析為例)
3. 及時準確反映預(yù)算執(zhí)行結(jié)果:是什么
4. 洞察預(yù)實差異原因:為什么
5. 提出業(yè)績改進方向:做什么
案例分析:全球500強W公司的產(chǎn)品盈利分析系統(tǒng)
環(huán)節(jié)三:預(yù)算考核創(chuàng)新
1. 考核市場績效與價值創(chuàng)造
2. 銷售團隊考核利潤
3. 所有部門考核價值貢獻
4. 對標評價(對標市場、內(nèi)部)
5. 團隊績效評價
環(huán)節(jié)四:激勵創(chuàng)新
1. 市場激勵
2. 團隊激勵
3. 超利分成
4. 員工參與價值分享
環(huán)節(jié)五:預(yù)算方法創(chuàng)新
1. 超越預(yù)算
2. 全面預(yù)算
3. 零基預(yù)算
案例分析:全球500強W公司的實現(xiàn)資源優(yōu)化配置的營銷費用零基預(yù)算管理
課程收尾:回顧課程、答疑解惑