蘇州年度預(yù)算計(jì)劃培訓(xùn)

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)進(jìn)入新常態(tài)的背景下，多數(shù)企業(yè)進(jìn)入了微利時(shí)代。

在市場(chǎng)銷售不夠活躍的情況下，企業(yè)要想生存和發(fā)展，必須從成本控制入手。只有在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上，降低各項(xiàng)成本和費(fèi)用，才能在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中立于不敗之地。

本課程從全面預(yù)算管理和成本控制的角度，幫助企業(yè)尋找降低成本的工具、方法和措施，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)過程中的具體決策選擇，以及知名企業(yè)的案例來講解，力求能夠幫助企業(yè)解決實(shí)際問題。

1、思維轉(zhuǎn)變：建立預(yù)算管理思維，找到適合自身企業(yè)的預(yù)算方法；將預(yù)算與公司戰(zhàn)略緊密結(jié)合，化戰(zhàn)略為行動(dòng)；提高企業(yè)全面預(yù)算意識(shí)，掌握基于戰(zhàn)略目標(biāo)的管理方法。

2、知識(shí)掌握：學(xué)會(huì)通過預(yù)算管理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)；系統(tǒng)地掌握全面預(yù)算體系精髓，有效執(zhí)行配合實(shí)時(shí)控制。

3、案例實(shí)操：通過實(shí)務(wù)案例，熟悉計(jì)劃、預(yù)算與預(yù)測(cè)之間的區(qū)別與聯(lián)系，推動(dòng)預(yù)算平穩(wěn)實(shí)施，通過預(yù)算管理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)。

4、熟練應(yīng)用：將方法執(zhí)行到實(shí)際管理當(dāng)中，讓業(yè)財(cái)部門在預(yù)算和績(jī)效考核管理中達(dá)成共識(shí)。

第 一 講：全面預(yù)算管理概述

案例導(dǎo)入：你所認(rèn)為的全面預(yù)算

1、全面預(yù)算的概念

2、全面預(yù)算的作用與必要性

3、全面預(yù)算失敗的常見原因

案例分析：生活中的全面預(yù)算

第二講：全面預(yù)算管理體系之架構(gòu)目標(biāo)

一、全面預(yù)算管理的組織架構(gòu)

1、預(yù)算組織架構(gòu)的組成

2、預(yù)算組織架構(gòu)的職責(zé)

課程互動(dòng)：繪制全面預(yù)算編制線路圖

二、全面預(yù)算的目標(biāo)

1、預(yù)算目標(biāo)確定的影響因素

2、企業(yè)不同發(fā)展階段的預(yù)算目標(biāo)

3、預(yù)算目標(biāo)的分解

4、預(yù)算目標(biāo)的博弈

案例分析：如何解決預(yù)算目標(biāo)分解中的博弈問題

第三講：全面預(yù)算管理體系之全面預(yù)算編制

一、預(yù)算編制的主要內(nèi)容

二、預(yù)算編制的邏輯與流程

三、工作計(jì)劃的編制

四、工作計(jì)劃質(zhì)詢會(huì)

五、預(yù)算編制的方法

方法一：增量預(yù)算

方法二：零基預(yù)算

方法三：彈性預(yù)算

方法四：滾動(dòng)預(yù)算（小調(diào)整）

案例分析：零基預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用

案例分析：滾動(dòng)預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用

六、預(yù)算編制的十項(xiàng)必需準(zhǔn)備工作

七、預(yù)算編制的部門分工

八、關(guān)鍵預(yù)算的編制方法

1、收入預(yù)算的編制

2、生產(chǎn)/服務(wù)成本預(yù)算的編制

3、費(fèi)用預(yù)算

九、財(cái)務(wù)預(yù)算的平衡

1、財(cái)務(wù)部門在預(yù)算編制中的獨(dú)特作用

2、預(yù)算平衡的方法

3、資金預(yù)算

第四講：全面預(yù)算管理體系之全面預(yù)算的控制

一、PDCA管理循環(huán)

二、預(yù)算的執(zhí)行控制

1、預(yù)算控制的兩個(gè)著力點(diǎn)

2、關(guān)鍵預(yù)算控制的手段

3、現(xiàn)金預(yù)算控制的手段

4、預(yù)算外程序的設(shè)立

討論：如何防止突擊花錢

三、預(yù)算的分析

1、預(yù)算的差異

2、預(yù)算差異的分析方法

案例分析：生產(chǎn)過程中的預(yù)算差異分析

案例分析：經(jīng)營(yíng)結(jié)果中的預(yù)算差異分析

四、預(yù)算的反饋

1、定期召開預(yù)算分析會(huì)議

2、定制預(yù)算報(bào)告制度

3、定期組織預(yù)算審計(jì)

五、預(yù)算的調(diào)整

1、預(yù)算調(diào)整的原則

2、預(yù)算調(diào)整的前提

3、預(yù)算調(diào)整的權(quán)限

4、預(yù)算調(diào)整的前提

六、全面預(yù)算的考評(píng)

1、預(yù)算考評(píng)與KPI指標(biāo)

2、預(yù)算的考核

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