預(yù)算實操培訓(xùn)班

企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已是眾所周知，它已成為不可或缺的企業(yè)管理手段。從當(dāng)前成功實踐來看，全面預(yù)算既是一個由預(yù)算規(guī)劃、編制、執(zhí)行、控制組成的管理過程，更是有效結(jié)合企業(yè)績效管理和戰(zhàn)略執(zhí)行力的系統(tǒng)管理工具。它是優(yōu)化和提升戰(zhàn)略執(zhí)行以及綜合管理的核心工作。通 過嚴格實行全面預(yù)算管理，企業(yè)可以降低支出，提升利潤。

本課程將結(jié)合理論講解與實踐操作演示，通 過分析具體的國內(nèi)案例，讓學(xué)員更直觀、生動、易接受地學(xué)習(xí)和掌握以下問題：如何制定合理預(yù)算并有效實施？如何根據(jù)企業(yè)自身狀況設(shè)計控制要點？如何建立適合企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)？如何充分運用預(yù)算這一管理工具控制公司整體運營？不僅如此，我們還將為您展示更多實用技巧和策略，幫助企業(yè)在全面預(yù)算管理中取得更大的成功?？靵韰⒓游覀兊恼n程，掌握全面預(yù)算管理的核心要點，為您的企業(yè)發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。

●了解全面預(yù)算管理有效性的判斷方法。

●理解并學(xué)會構(gòu)建適合公司全面預(yù)算管理體系。

●學(xué)會提升企業(yè)全面預(yù)算管理有效性主要路徑方法。

●通過提升全面預(yù)算管理有效性真正提高公司效益。

●了解預(yù)算在內(nèi)控與風(fēng)險中的管理應(yīng)用。

第 一 講：全面預(yù)算管理概述

案例導(dǎo)入：你所認為的全面預(yù)算

1、全面預(yù)算的概念

2、全面預(yù)算的作用與必要性

3、全面預(yù)算失敗的常見原因

案例分析：生活中的全面預(yù)算

第二講：全面預(yù)算管理體系之架構(gòu)目標

一、全面預(yù)算管理的組織架構(gòu)

1、預(yù)算組織架構(gòu)的組成

2、預(yù)算組織架構(gòu)的職責(zé)

課程互動：繪制全面預(yù)算編制線路圖

二、全面預(yù)算的目標

1、預(yù)算目標確定的影響因素

2、企業(yè)不同發(fā)展階段的預(yù)算目標

3、預(yù)算目標的分解

4、預(yù)算目標的博弈

案例分析：如何解決預(yù)算目標分解中的博弈問題

第三講：全面預(yù)算管理體系之全面預(yù)算編制

一、預(yù)算編制的主要內(nèi)容

二、預(yù)算編制的邏輯與流程

三、工作計劃的編制

四、工作計劃質(zhì)詢會

五、預(yù)算編制的方法

方法一：增量預(yù)算

方法二：零基預(yù)算

方法三：彈性預(yù)算

方法四：滾動預(yù)算（小調(diào)整）

案例分析：零基預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用

案例分析：滾動預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用

六、預(yù)算編制的十項必需準備工作

七、預(yù)算編制的部門分工

八、關(guān)鍵預(yù)算的編制方法

1、收入預(yù)算的編制

2、生產(chǎn)/服務(wù)成本預(yù)算的編制

3、費用預(yù)算

九、財務(wù)預(yù)算的平衡

1、財務(wù)部門在預(yù)算編制中的獨特作用

2、預(yù)算平衡的方法

3、資金預(yù)算

第四講：全面預(yù)算管理體系之全面預(yù)算的控制

一、PDCA管理循環(huán)

二、預(yù)算的執(zhí)行控制

1、預(yù)算控制的兩個著力點

2、關(guān)鍵預(yù)算控制的手段

3、現(xiàn)金預(yù)算控制的手段

4、預(yù)算外程序的設(shè)立

討論：如何防止突擊花錢

三、預(yù)算的分析

1、預(yù)算的差異

2、預(yù)算差異的分析方法

案例分析：生產(chǎn)過程中的預(yù)算差異分析

案例分析：經(jīng)營結(jié)果中的預(yù)算差異分析

四、預(yù)算的反饋

1、定期召開預(yù)算分析會議

2、定制預(yù)算報告制度

3、定期組織預(yù)算審計

五、預(yù)算的調(diào)整

1、預(yù)算調(diào)整的原則

2、預(yù)算調(diào)整的前提

3、預(yù)算調(diào)整的權(quán)限

4、預(yù)算調(diào)整的前提

六、全面預(yù)算的考評

1、預(yù)算考評與KPI指標

2、預(yù)算的考核

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