財(cái)務(wù)預(yù)算管理課程

企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已經(jīng)不言而喻，它已成為企業(yè)管理中必不可少的工具。

然而，如今許多經(jīng)營者將預(yù)算管理變成了一個(gè)純粹的數(shù)字游戲，簡單地設(shè)定目標(biāo)，將目標(biāo)分解到月度，并認(rèn)為這樣就完成了預(yù)算。

但是，沒有相應(yīng)行動(dòng)計(jì)劃的預(yù)算就像在沙灘上建立的城堡，無法抵御任何風(fēng)雨的襲擊。全面預(yù)算不僅僅是一堆數(shù)字，而是一系列管理過程，包括目標(biāo)制定、計(jì)劃、執(zhí)行、控制、分析和考核等等。它是將企業(yè)績效管理與戰(zhàn)略執(zhí)行力有機(jī)結(jié)合的系統(tǒng)管理工具，也是優(yōu)化和提升戰(zhàn)略執(zhí)行能力以及綜合管理水平的常見且核心的工作。通 過嚴(yán)格實(shí)施全面預(yù)算管理，可以有效降低支出并提升企業(yè)利潤，這是每個(gè)企業(yè)都非常關(guān)注的重大問題。

本課程將通過理論講解、實(shí)踐操作和模擬演練，并結(jié)合國內(nèi)具體案例分析，使學(xué)員更直觀、更生動(dòng)、更易接受地學(xué)習(xí)和掌握以下問題：如何合理擬定企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)計(jì)劃，并根據(jù)企業(yè)自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)，確保預(yù)算得到有效實(shí)施。

●認(rèn)識戰(zhàn)略、目標(biāo)、計(jì)劃與預(yù)算編制的關(guān)系。

●掌握將用預(yù)算作為“硬約束”優(yōu)化公司資源配置、管控執(zhí)行過程、糾正執(zhí)行差異、確保目標(biāo)達(dá)成的一整套的邏輯、工具和方法。

●掌握預(yù)算考核與獎(jiǎng)懲的策略與方法。

●提升全員目標(biāo)意識與數(shù)字化經(jīng)營意識。

一、預(yù)算的目的及認(rèn)識概況

（一）為什么要做預(yù)算

（二）全面預(yù)算的誤區(qū)

（三）預(yù)算管理的目標(biāo)及優(yōu)點(diǎn)：

（四）全面預(yù)算作用

二、企業(yè)發(fā)展各階段的預(yù)算管理

（一）企業(yè)發(fā)展階段

（二）預(yù)算發(fā)展及完善階段

三、預(yù)算溝通及機(jī)構(gòu)職責(zé)

（一）預(yù)算溝通計(jì)劃概述

（二）全面預(yù)算管理溝通計(jì)劃

（二）全面預(yù)算前提及保障

（三）全面預(yù)算實(shí)施的機(jī)構(gòu)和職責(zé)

（四）全面預(yù)算觀念

四、如何開展全面預(yù)算工作

（一）預(yù)算的層級分析

（二）預(yù)算編制原則

（三）預(yù)算方法及適宜情形

（四）如何審核公司各部門上報(bào)的預(yù)算

五、預(yù)算什么、預(yù)算主要內(nèi)容

（一）業(yè)務(wù)預(yù)算

（二）財(cái)務(wù)預(yù)算

（三）資本預(yù)算

六、如何保證預(yù)算落地

（一）預(yù)算編制方式

（二）預(yù)算執(zhí)行分析

（三）預(yù)算考核評價(jià)

七、采購管理與成本優(yōu)化

（一）采購成本優(yōu)化

（二）采購的品質(zhì)管理

（三）控制材料庫存的合理儲(chǔ)備，對采購訂單數(shù)量

八、生產(chǎn)環(huán)節(jié)成本控制

（一）切實(shí)抓好技術(shù)改造，降低產(chǎn)品可控成本

（二）加強(qiáng)成本核算，以精細(xì)化成本支持決策

九、企業(yè)降本增效及管理運(yùn)營

（一）加強(qiáng)人效成本核算，績效與獎(jiǎng)懲掛鉤

（二）人效成本的管控措施

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