財務(wù)分析課程學(xué)習(xí)
來源:教育聯(lián)展網(wǎng) 編輯:李振 發(fā)布時間:2023-07-07
解決問題的能力決定你的待遇。分析力是解決問題必要技術(shù)。**財務(wù)分析發(fā)現(xiàn)問題、解決問題是財務(wù)人員和管理人員的必備技能;財務(wù)報表分析有多種用途業(yè)績評估、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險和提供決策信息。
解決問題的能力決定你的待遇。分析力是解決問題必要技術(shù)。**財務(wù)分析發(fā)現(xiàn)問題、解決問題是財務(wù)人員和管理人員的必備技能;財務(wù)報表分析有多種用途業(yè)績評估、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險和提供決策信息。不同的分析目的,分析的方法、內(nèi)容和引用的工具不同,好的分析來源于好的理解,好的理解來源于幫助學(xué)員組織自己的分析框架。然而,目前財務(wù)報表分析的書籍對財務(wù)分析的方法千篇一律,把財務(wù)報表分析機械定義為財務(wù)比率的計算和解釋,對業(yè)績的評估、財務(wù)健康狀況的診斷結(jié)論往往錯誤百出,管理者對財務(wù)人員提供的財務(wù)報表分析的認(rèn)同感很低,極大降低了財務(wù)報表分析的應(yīng)用價值。
顛覆性變化的時代,財務(wù)人員面臨新的挑戰(zhàn),傳統(tǒng)的財務(wù)職能不能滿足企業(yè)對財務(wù)人員的期望。財務(wù)職能由反映職能向決策支持職能轉(zhuǎn)變,財務(wù)人員的工作內(nèi)容由核算監(jiān)督到深度參與經(jīng)營決策轉(zhuǎn)變,財務(wù)分析工作成為財務(wù)人員工作的關(guān)鍵工作內(nèi)容,因此,如何提高財務(wù)人員的財務(wù)分析技能具有現(xiàn)實意義。
本課程不是照本宣科地給學(xué)員講解教科書式的財務(wù)比率計算、分析和解釋;而是專為學(xué)員提供一整套提升發(fā)現(xiàn)問題和解決問題能力的指南。
財務(wù)分析培訓(xùn)課程介紹
財務(wù)分析培訓(xùn)內(nèi)容
PART 1:解析財務(wù)分析的現(xiàn)狀:現(xiàn)象、誤區(qū)和陷阱
1、財務(wù)分析的四大現(xiàn)象
-財務(wù)分析就是計算財務(wù)指標(biāo)并進(jìn)行解釋;
-財務(wù)分析模板化、格式化,缺乏靈活性、創(chuàng)新性和實用性;
-財務(wù)分析重心在于完成任務(wù),而不是解決問題,缺乏目的性和針對性;
-財務(wù)分析的視野局限于過去、內(nèi)部。
2、財務(wù)分析的誤區(qū)和陷阱
-財務(wù)指標(biāo)必須中規(guī)中矩;
-財務(wù)指標(biāo)的指向總是正確的;
-財務(wù)分析的結(jié)論是*的。
案例1:某財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)分析報告
3、財務(wù)分析的兩大功能:發(fā)現(xiàn)功能和評價功能
3.1、發(fā)現(xiàn)問題/識別機會
綜合案例2:背景資料A公司的2021年財務(wù)報表及成本資料、銷售資料
課堂研討1:分析A公司財務(wù)資料,發(fā)現(xiàn)問題/識別機會
3.2、評價的兩個維度:績效和健康
課堂研討2:如何評價A公司2021年經(jīng)營績效和健康狀況
4、財務(wù)分析的用途:多樣性需求
4.1、支持三種類型經(jīng)營決策的財務(wù)分析:籌資決策、投資決策和營運決策
課堂研討3:不同的決策需求,財務(wù)分析的方法、工具和重點的顯著差異是什么
4.2、 支持業(yè)績考核正確導(dǎo)向的財務(wù)分析
案例3:B公司生產(chǎn)部經(jīng)理年度考核該打到少分?
4.2、發(fā)現(xiàn)問題,重點引導(dǎo)管理層改進(jìn)的財務(wù)分析
課堂研討4:以案例2的資料發(fā)現(xiàn)問題、識別機會,提出改進(jìn)建議
PART 2:讓發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題成為你的強項
1、認(rèn)清問題的本質(zhì),厘清問題的類型
1.1、問題的本質(zhì)是“差距”
-現(xiàn)實差距:目標(biāo)與實際的差距
-預(yù)期差距:現(xiàn)狀與預(yù)期的差距
1.2、區(qū)分問題的類型
-保持現(xiàn)狀型問題
-防范潛在型問題
-追求理想型問題
案例4:A公司2021年毛利率由30%下降到25%,行業(yè)毛利率32%,2020年預(yù)計23% 。總經(jīng)理提出召開一次經(jīng)營活動分析會議,分析毛利率變動的原因,制訂2021年提高毛利率的舉措
研討:A、問題的本質(zhì)是什么?如何分類?
B、不同類型問題的解決之道?
2、財務(wù)分析問題的分類
財務(wù)分析涉及的問題可以歸為兩大類:評價與決策
2.1、財務(wù)評價問題包括財務(wù)績效評價和財務(wù)健康評價兩類
2.2、財務(wù)決策問題包括籌資決策、投資決策和營運決策三類
PART 3:財務(wù)分析的基本方法、工具和技巧(FPCUR框架)
1、界定問題(Frame)
1.1、弄清楚財務(wù)分析工作的背景、目的、目標(biāo)、用途和具體要求
界定是財務(wù)分析是否有效的**關(guān)鍵步驟。
-工具:界定問題表
-技巧:直接詢問安排任務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)/頭腦風(fēng)暴
案例5:財務(wù)總監(jiān)為什么不滿意財務(wù)主管的財務(wù)分析報告
案例6:C公司2021年財務(wù)分析報告
課堂練習(xí):完成財務(wù)分析報告界定問題表1
1.2、明確關(guān)鍵問題
工具:按照MECE規(guī)則構(gòu)建議題樹
技巧:根據(jù)問題屬性對問題分類/訪問客戶(分析報告使用者)
課堂練習(xí):以編制2022年財務(wù)分析報告例,明確關(guān)鍵問題和議題樹
1.3、正確設(shè)定財務(wù)分析的具體課題
案例7:設(shè)定ROE下降問題的具體課題
1.4、形成基本假設(shè)
工具:情景分析
技巧:關(guān)注重要性、相關(guān)性
2、制定計劃(Plan)
好的計劃既可以提高效率又能增強效果。
2.1、建立總流程圖
2.2、明確工作內(nèi)容
2.3、分工負(fù)責(zé)
工具:流程圖和計劃表
技巧:流程圖和計劃表融合
案例8:編制2021年財務(wù)分析報告的工作計劃表
3、收集數(shù)據(jù)(Collect)
3.1. 明確收集數(shù)據(jù)的范圍、精度和方式
3.2. 訪談、查閱收集數(shù)據(jù)
3.3. 收集關(guān)鍵第三方和行業(yè)數(shù)據(jù)
技巧:**草圖呈現(xiàn)必要數(shù)據(jù)
案例9:草圖呈現(xiàn)2021年財務(wù)分析報告數(shù)據(jù)
4、邏輯論證(Unsderstand)
4.1. 分析數(shù)據(jù)和材料,并分類整理;
4.2. 開展小組討論,記錄核心見解;
4.3. 構(gòu)建邏輯分析,驗證假設(shè)
方法:對比橫向、縱向;
-對標(biāo)行業(yè)、對手、理想
-財務(wù)比率和百分比
工具:MECE/邏輯樹/因果關(guān)系/Excel
技巧:重視關(guān)鍵性證據(jù),區(qū)分證據(jù)相關(guān)性、合理保證
案例10:2021年財務(wù)分析報告的邏輯論證圖表
PART 4:財務(wù)分析報告撰寫
4.1、撰寫報告(Report)
方法:從結(jié)論說起
工具:金字塔原理/寫作原則
技巧:*S
案例:年度財務(wù)分析報告
課后練習(xí):
簡述問題的類型
1、簡述發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的邏輯思路
2、簡述財務(wù)分析報告寫作技巧
財務(wù)分析公開課
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《公司財務(wù)報表閱讀與分析》
8月07-08日 上海(線上同步) -
《非財務(wù)人員的財務(wù)直通車》
8月10-11日 成都(線上同步) -
《報表分析與業(yè)績評價》
8月19日 廣州(線上同步) -
《投融資項目分析與決策》
8月23-24日 上海(線上同步) -
《業(yè)財融合系列:人工智能時代的財務(wù)轉(zhuǎn)型之路》
8月24-25日 東莞(線上同步) -
《從財務(wù)視角看公司金融風(fēng)險》
9月09-10日 廣州(線上同步) -
《業(yè)財融合系列:人工智能時代的財務(wù)轉(zhuǎn)型之路》
10月09-11日 上海(線上同步) -
《經(jīng)營全環(huán)節(jié)財務(wù)決策與價值創(chuàng)造》
10月21-22日 廣州(線上同步)