稅務(wù)知識(shí)課程培訓(xùn)

金稅三期、國地稅合并、個(gè)稅改革、社保入稅、新電商法等，新的稅務(wù)政策和稅務(wù)征管環(huán)境，對(duì)企業(yè)財(cái)稅規(guī)范提出了更高要求，企業(yè)不懂稅務(wù)政策和財(cái)稅規(guī)范，將面臨越來越大的風(fēng)險(xiǎn)。如何識(shí)別和評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在合法合規(guī)的前提下，如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃，如何合理節(jié)稅，降低稅務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)正在面臨的重大課題，企業(yè)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員，都需要及時(shí)了解新政策，掌握避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，合法節(jié)稅的方法。

1.了解納稅籌劃的相關(guān)知識(shí)和技術(shù)手段、平臺(tái)

2.掌握企業(yè)日常經(jīng)營管理活動(dòng)以及常見稅種的納稅籌劃方法

3.了解最新的稅收法規(guī)政策的重大變化

4.掌握稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自我檢測的思路與方法

5.掌握不同稅種納稅自查的方法與技巧

6.通過案例分析掌握現(xiàn)行中國復(fù)雜的稅收法規(guī)及企業(yè)可以享受運(yùn)用的法規(guī)條例

一、具備三大基本理念彰顯財(cái)務(wù)管理者把控全局風(fēng)險(xiǎn)能力，是管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)前提

（一）樹立財(cái)務(wù)活動(dòng)貫穿運(yùn)營方方面面的理念

1.籌資活動(dòng)是聚財(cái)?shù)倪^程

2.融資活動(dòng)是用財(cái)?shù)倪^程

3.經(jīng)營活動(dòng)是理財(cái)?shù)倪^程

（二）樹立巧妙利用會(huì)計(jì)規(guī)則布局企業(yè)運(yùn)營來規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的理念

1.明確會(huì)計(jì)主體，避免公私財(cái)產(chǎn)混同風(fēng)險(xiǎn)

2.劃分會(huì)計(jì)區(qū)間，合理規(guī)避高稅負(fù)

3.合規(guī)計(jì)量-權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制，明晰企業(yè)有利潤沒有錢的迷局

4.嚴(yán)格列支-收益性支出和資本性支出，劃分資本支出和費(fèi)用支出，稅收支出大不同

5.風(fēng)險(xiǎn)管控體現(xiàn)會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則，估計(jì)損失未雨綢繆

（三）樹立財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)家底，讀懂報(bào)表才能為有的放矢管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)找到抓手的理念

1.三大報(bào)表的功能，反映企業(yè)經(jīng)營的過去，現(xiàn)在和未來

2.三大報(bào)表體現(xiàn)出來的經(jīng)營方針

A安全性，讓資產(chǎn)保值增值，讓企業(yè)“體型豐滿”

B營利性，降本增效，讓企業(yè)有“健碩肌肉群”

C流動(dòng)性，現(xiàn)金為王，讓企業(yè)“血管暢通”

3. 讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

二、企業(yè)稅務(wù)方面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及指標(biāo)管控

（一）國家對(duì)于稅務(wù)管控的措施及對(duì)企業(yè)影響

1、國家利用金稅三期管理的歷史及初衷

（1）以史為鑒，吳曉波《大敗局》中對(duì)改革開放經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，國家迫切需要利用系統(tǒng)來管理經(jīng)濟(jì)建設(shè)的描述

（2）知己知彼，了解金稅三期的“1234”

2、目前金稅三期的強(qiáng)大系統(tǒng)管理

（1）企業(yè)全生命周期管理，賬目不可逆，類似“區(qū)塊鏈”神一樣存在

A主營業(yè)務(wù)收入率監(jiān)測

B主營業(yè)務(wù)費(fèi)用率監(jiān)測

（2）一體化管理，全程無死角

3、國際間稅務(wù)機(jī)構(gòu)聯(lián)手，全國際監(jiān)控追查

（1）2020金磚國家會(huì)議精神

（2）CRS法案出臺(tái)，全球稅務(wù)追查

（二）企業(yè)在稅務(wù)管控方面要跳脫舊思維，徹底“洗腦”，應(yīng)對(duì)新的經(jīng)營環(huán)境

1.國家在大基建方面建設(shè)

（1）“稅銀”進(jìn)一步合作，貸款方面幫助

【案例】稅銀通過互相提供企業(yè)信息，達(dá)到幫扶和管控作用

（2）區(qū)塊鏈銀行讓數(shù)據(jù)不可篡改

【案例】企業(yè)與銀行勾結(jié)，提供假詢證函涉大額賄賂案件解析

2. 企業(yè)的造假行為，財(cái)務(wù)參與，不利國家不利企業(yè)不利自己

【案例】河南許會(huì)計(jì)

【案例】北京苑會(huì)計(jì)

（二）企業(yè)稅務(wù)方面風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，需要從根源把控

1. 熟悉國家稅務(wù)政策

（1）企業(yè)享受稅收優(yōu)惠的硬性要求，稅就是錢

【案例】享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策的企業(yè)，在申報(bào)過程中的失誤

2. 企業(yè)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)要共融共通

（1）業(yè)務(wù)略懂財(cái)務(wù)的重要性

【案例】業(yè)務(wù)人員簽訂合同問題

（2）財(cái)務(wù)精通業(yè)務(wù)的重要性

【案例】單位食堂用車問題

3. 如何從日常稅務(wù)業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)稅務(wù)稽查指標(biāo)預(yù)警點(diǎn)

（1）企業(yè)的稅負(fù)高還是不高，在于提前規(guī)劃

A什么是稅負(fù)率？

B各行業(yè)稅負(fù)率是多少？

C稅務(wù)機(jī)關(guān)如何利用稅負(fù)率對(duì)企業(yè)進(jìn)行預(yù)警檢查？

【案例】廣西案例

D營業(yè)稅時(shí)代和增值稅時(shí)代的轉(zhuǎn)變，思維也要轉(zhuǎn)變

【案例】營業(yè)稅時(shí)代如何搞活企業(yè)

【案例】增值稅時(shí)代如何搞活企業(yè)

E做好稅負(fù)率合理性分析，與增值稅和諧相伴一生

【案例】分析如何通過企業(yè)價(jià)值鏈、生產(chǎn)方式、運(yùn)輸方式、產(chǎn)品市場定位來具體說明企業(yè)稅負(fù)率高可以通過籌劃解決

（2）企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)多，要對(duì)運(yùn)費(fèi)抵扣率提前注意

A稅務(wù)為何要關(guān)注運(yùn)費(fèi)抵扣率？

B運(yùn)費(fèi)抵扣多少會(huì)引起稅務(wù)關(guān)注？

（3）從“吃穿住行用”看發(fā)票，看稅務(wù)關(guān)注點(diǎn)

A旅費(fèi)發(fā)票哪些可以抵扣

B外部發(fā)票過多引起稅務(wù)關(guān)注的原因

C新環(huán)境下滯留票問題還存在嗎？

D為何作廢發(fā)票過多會(huì)引起稅務(wù)關(guān)注

【案例】通過開票后作廢，騙取國家進(jìn)項(xiàng)稅

E發(fā)票清單問題

F發(fā)票進(jìn)銷品名背離的風(fēng)險(xiǎn)

G電子發(fā)票使用，彰顯國家稅務(wù)發(fā)展進(jìn)步

（4）數(shù)據(jù)比對(duì)中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

A企業(yè)利用季報(bào)和匯算清繳來延遲繳稅，稅務(wù)如何管控

B稅務(wù)對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大小，把企業(yè)分為大中小三類

（5）未開票收入的處理辦法

4.虛開范圍擴(kuò)大

三、企業(yè)財(cái)務(wù)方面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及指標(biāo)管控

（一）企業(yè)內(nèi)部員工股東借款涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1. 員工借款涉及到借“其他應(yīng)收款”科目發(fā)工資，規(guī)避個(gè)稅

2. 股東借款涉及到借“其他應(yīng)收款”科目發(fā)紅利，規(guī)避個(gè)稅

3. 老板借款涉嫌抽逃資金

4. 公司不分，后患無窮

【案例】王五開小賣店，拿自己工資墊小賣店購貨款

（二）利用預(yù)收客戶款項(xiàng)科目，延遲納稅

1. 稅務(wù)如何利用指標(biāo)管控

2. 特殊行業(yè)的特殊規(guī)定

建筑業(yè)

房地產(chǎn)業(yè)

租賃業(yè)

3. 預(yù)付款業(yè)務(wù)頻繁單位的賬目處理及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（三）價(jià)外費(fèi)用處理辦法

【案例】西安奔馳車4S店

（四）農(nóng)產(chǎn)品業(yè)務(wù)如何合規(guī)管理

1. 農(nóng)產(chǎn)品收購占比規(guī)定

2. 農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票抵扣問題

（五）跨期業(yè)務(wù)報(bào)銷，如何操作

四、企業(yè)整體運(yùn)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及指標(biāo)提示

（一）企業(yè)頂層設(shè)計(jì)不完善造成的隱患

1. 公司多地注冊(cè)

2. 一地址多證照，開業(yè)時(shí)間不足2年

3. 法人戶籍非本地、法人設(shè)立集中

4. 新設(shè)公司實(shí)收資本過低，30-200萬元之間

5. 法人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人曾擔(dān)任非正常戶負(fù)責(zé)人，或兩者任職交叉

6. 行業(yè)屬于虛開高危行業(yè)，高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)庫和注冊(cè)地風(fēng)險(xiǎn)庫

（二）進(jìn)貨過多，造成積壓，后續(xù)經(jīng)營困難

1. 存貨周轉(zhuǎn)困難，稅務(wù)利用“存款周轉(zhuǎn)率”檢測

2. 發(fā)出存貨不計(jì)入收入，延遲納稅，“賬面存貨率”指標(biāo)會(huì)預(yù)警

（三）固定資產(chǎn)與在建工程兩個(gè)項(xiàng)目之間結(jié)轉(zhuǎn)涉稅

（四）生產(chǎn)性存貨和管理性存貨比例高低涉稅

1. 什么是存貨扣稅比？

2. 該指標(biāo)的預(yù)警點(diǎn)是多少？

3. 為什么稅務(wù)關(guān)注此指標(biāo)？

（五）關(guān)注進(jìn)貨來源地，避免過多外埠進(jìn)貨

1.小規(guī)模納稅的進(jìn)貨銷貨問題涉稅

五、政策點(diǎn)匯總及總結(jié)

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稅務(wù)籌劃是一門高深學(xué)問，在合法交稅的前提下合理降低個(gè)人或企業(yè)稅負(fù)是一項(xiàng)需要多方面協(xié)做的工作。可以說，一入稅務(wù)深似海。每次有新的政策出臺(tái)都要馬上學(xué)習(xí)，這次政策又有了新的變化，我馬上報(bào)名參加了這次的培訓(xùn)課程，老師十分詳細(xì)的講解了最新的財(cái)稅政策，在新政后如何有通過合理的稅務(wù)籌劃合法合規(guī)減輕企業(yè)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)的方法，很實(shí)用。

諾達(dá)**創(chuàng)辦于2006年，總部設(shè)立在深圳，是一家專注于為企業(yè)提供稅務(wù)管理培訓(xùn)方案定制的服務(wù)商。目前業(yè)務(wù)范圍已遍布全國各個(gè)省市，成員主要分布在北京、深圳、上海、南京、杭州、廣州等地。經(jīng)過16年的發(fā)展與沉淀，現(xiàn)已擁有豐富的師資資源并從中整合一批精英講師，涵蓋管理技能、職業(yè)素養(yǎng)、人力資源、生產(chǎn)管理、銷售管理、稅務(wù)管理、戰(zhàn)略管理、客戶服務(wù)、財(cái)務(wù)管理、采購物流、項(xiàng)目管理及國學(xué)智慧12個(gè)領(lǐng)域的品牌課程，幫助企業(yè)學(xué)員學(xué)有所成，學(xué)有所用，為企業(yè)發(fā)展提供源動(dòng)力。