怎樣建立一個(gè)好的企業(yè)管理制度？

（一）努力營(yíng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境

內(nèi)部控制環(huán)境，是指內(nèi)部控制環(huán)境所賴以依存和運(yùn)行的、對(duì)其建立和實(shí)施發(fā)生影響的各種內(nèi)部、外部因素的總和。主要反映管理者和其他人員對(duì)內(nèi)部控制制度的態(tài)度、認(rèn)識(shí)和行為，它是內(nèi)部控制制度運(yùn)行的基礎(chǔ)。沒有良好的內(nèi)部控制制度環(huán)境，內(nèi)部控制制度的目標(biāo)、內(nèi)容、方法等都不可能得到有效的實(shí)施。根據(jù)當(dāng)前企業(yè)現(xiàn)狀，營(yíng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境，需要做好以下三點(diǎn)：

1、加快企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)步伐

企業(yè)法人治理是所有者董事會(huì)監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員組成的一定制衡關(guān)系。完善內(nèi)部控制制度，首先需要規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，因?yàn)閮?nèi)部控制制度處于公司法人治理設(shè)定的大環(huán)境下，內(nèi)部控制制度能否有效運(yùn)行與公司法人治理結(jié)構(gòu)是否完善有很大的關(guān)系。從所有者的立場(chǎng)出發(fā)，不單單要把企業(yè)**高管理者行使權(quán)力的過程納入內(nèi)部控制制度的監(jiān)控范圍，而且要將其作為內(nèi)部控制制度的重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象。明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)，是其各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡。

2、加強(qiáng)企業(yè)人員的教育，提高企業(yè)人員的內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 要使內(nèi)部控制系統(tǒng)的功能按預(yù)定的目標(biāo)正常發(fā)揮，必須配備與承擔(dān)的職務(wù)相適應(yīng)的高素質(zhì)人員，故要強(qiáng)調(diào)以企業(yè)人員為本，要求企業(yè)內(nèi)部要充分發(fā)揮企業(yè)人員的作用，依靠提高企業(yè)人員的綜合素質(zhì)道德水平和法規(guī)意識(shí)，充分發(fā)揮企業(yè)人員的主動(dòng)性積極性和創(chuàng)造性，從而達(dá)到內(nèi)部控制的**效果。除對(duì)人員素質(zhì)的控制，還可以對(duì)人員的職務(wù)進(jìn)行定期輪換，不僅使某項(xiàng)職務(wù)的承擔(dān)人員發(fā)生的錯(cuò)弊能在短時(shí)間內(nèi)被發(fā)現(xiàn)、糾正，而且可以促使工作人員兢兢業(yè)業(yè)工作，以便交接時(shí)經(jīng)得起檢查，從而達(dá)到增強(qiáng)內(nèi)部控制的功能。內(nèi)部控制制度的成敗，取決于企業(yè)人員控制意識(shí)和行為，而領(lǐng)導(dǎo)者內(nèi)部控制的意識(shí)和行為是關(guān)鍵。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層要積極支持整個(gè)內(nèi)部控制制度健身，推動(dòng)和實(shí)施內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)在企業(yè)人員內(nèi)部得到廣泛認(rèn)同。

3、重視道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的企業(yè)文化氛圍

企業(yè)文化是一個(gè)企業(yè)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中所凝結(jié)起來的一種文化氛圍、企業(yè)價(jià)值觀、企業(yè)精神、經(jīng)營(yíng)境界和廣大員工所認(rèn)同的道德規(guī)范和行為方式。良好的企業(yè)文化氛圍能為企業(yè)控制程序的執(zhí)行創(chuàng)造良好的基礎(chǔ)，在完善控制環(huán)境中起著重要的作用。企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)建立在共同的倫理道德規(guī)范的基礎(chǔ)上，形成真正意義上的團(tuán)隊(duì)精神。只有當(dāng)企業(yè)的每個(gè)員工信仰明確，思想鮮明，都能以主人翁的態(tài)度參與企業(yè)管理，充分發(fā)揮其主動(dòng)性、積極性與創(chuàng)造性，內(nèi)部控制才能更有效。

（二）加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力

內(nèi)部控制制度能否發(fā)揮其效能，執(zhí)行時(shí)關(guān)鍵，因此一定要做到有法可依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。首先，各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人要轉(zhuǎn)變思想觀念，充分重視內(nèi)部控制制度的作用，變被動(dòng)為主動(dòng)，充分考慮本企業(yè)的規(guī)模、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、員工素質(zhì)的因素，設(shè)立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)加強(qiáng)對(duì)廣大員工的素質(zhì)教育和法制教育，增強(qiáng)他們的使命感和責(zé)任感，各負(fù)其責(zé)、各司其職、相互監(jiān)督，保證企業(yè)內(nèi)部控制制度的貫徹落實(shí)。特別是要改變以往內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)從屬財(cái)務(wù)部門，內(nèi)部審計(jì)人員也多由財(cái)務(wù)人員兼任的局面，設(shè)立企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)部門，保障其獨(dú)立性和**性，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)內(nèi)部控制制度的審查和評(píng)價(jià)作用，借以維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。此外，還要提高企業(yè)員工的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)，可以**招聘制、考評(píng)制、輪換制等，選拔綜合素質(zhì)高、業(yè)務(wù)技術(shù)好、管理能力強(qiáng)的人員擔(dān)當(dāng)相應(yīng)職務(wù)。強(qiáng)化內(nèi)部控制制度實(shí)施情況的檢查與考核，建立有效的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)于嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度的，給予精神鼓勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于違規(guī)違章的，堅(jiān)決給與行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并與職務(wù)升降掛鉤。**后，國(guó)家對(duì)于拒不建立健全相應(yīng)企業(yè)內(nèi)部控制制度的企業(yè)，要嚴(yán)加懲處。為了保證企業(yè)內(nèi)部控制制度能有效地發(fā)揮作用，并使之不斷的得到完善，企業(yè)必須定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與考核，看企業(yè)內(nèi)部控制制度是否得到有效遵循，執(zhí)行中有何成績(jī)，出現(xiàn)了什么問題，為什么某項(xiàng)內(nèi)部控制制度不能執(zhí)行或不能完全執(zhí)行，估計(jì)可能產(chǎn)生或已經(jīng)造成的后果。

（三）健全企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度

在現(xiàn)代企業(yè)制度中，內(nèi)部審計(jì)已成為內(nèi)部控制制度的重要組成部分。內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的保證和咨詢活動(dòng)，其目的是增加組織的價(jià)值和改善組織的經(jīng)營(yíng)。它**系統(tǒng)、規(guī)范的方法評(píng)價(jià)和改善組織的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和管理過程的有效性，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。對(duì)當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)存在的薄弱環(huán)節(jié)，企業(yè)管理者應(yīng)采取有效措施，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的**性和獨(dú)立性，真正發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用；拓寬內(nèi)部審計(jì)的范圍，在做好財(cái)務(wù)審計(jì)工作的同時(shí)，廣泛開展管理審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)工作的職責(zé)不僅包括審核會(huì)計(jì)賬目，還包括稽查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)部各組織機(jī)構(gòu)執(zhí)行制定職能的效率，并向企業(yè)**高管理部門提出報(bào)告，從而保證企業(yè)的控制制度更加完善嚴(yán)密。

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活動(dòng)綱要

一、 企業(yè)如何設(shè)計(jì)懲處制度

1. 違紀(jì)類型

1）類型：可視企業(yè)自身情況根據(jù)違紀(jì)程度設(shè)置不同類型

舉例：一般違紀(jì)、較重違紀(jì)、嚴(yán)重違紀(jì)

2）關(guān)系：遞進(jìn)關(guān)系

舉例：三次一般違紀(jì)構(gòu)成一次較重違紀(jì)、三次較重違紀(jì)構(gòu)成一次嚴(yán)重違紀(jì)

2. 違紀(jì)行為

方法：列舉式 概括式

3. 違紀(jì)處理

    1）行政處分：口頭警告、書面警告、解除勞動(dòng)合同

    2）經(jīng)濟(jì)處罰：可（）OR否（）OR其他（）？

    3）管理者連帶責(zé)任

4）申訴復(fù)核

二、 企業(yè)如何運(yùn)用懲處制度

(一) 對(duì)于“大錯(cuò)沒有、小錯(cuò)不斷”的員工處理實(shí)操——警告信的運(yùn)用

1. 什么情況下警告信的發(fā)出屬于法 院受理范圍

2. 警告信的合規(guī)審查

A. 處理程序——依據(jù)為員工手冊(cè)

（1）是否收到過口頭警告

（2）是否規(guī)定有可以解除合同后果

（3）是否按照公司規(guī)定流程處理

B. 警告信能否與解除通知一并送達(dá)？

C. 警告信之基礎(chǔ)事實(shí)未作有效送達(dá)

D. 警告信的基礎(chǔ)行為是否具有違紀(jì)性

E. 第二次警告，是否必須作出？

3. 警告信的合理審查

A. 休假期間因管理問題被警告的

B. 一天內(nèi)做出兩次警告處理

C. 基礎(chǔ)性工作要求是否合理

D. 警告之后未給合理改進(jìn)期間

E. 警告所依據(jù)的基礎(chǔ)事實(shí)欠缺合理性(二) 對(duì)于過錯(cuò)程度達(dá)到足以單方解除的員工處理實(shí)操——經(jīng)典實(shí)例講解

1. 對(duì)于疑似偷拿公司財(cái)物的員工如何處理

案情簡(jiǎn)介

問題思考：

A. 如何判斷員工行為是否體現(xiàn)占有意圖

B. 員工否認(rèn)，公司該如何應(yīng)對(duì)

C. 取 證角度

D. 辭退還是警告？

2. 對(duì)于拒絕調(diào)休安排的員工如何處理

案情簡(jiǎn)介

問題思考：

A. 公司是否有調(diào)休的權(quán)利

B. 員工反復(fù)拒絕調(diào)休安排，公司的態(tài)度

C. 取 證角度

D. 具體操作

3. 對(duì)于孕婦嚴(yán)重違紀(jì)如何處理

案情簡(jiǎn)介

問題思考：

A. 孕婦嚴(yán)重違紀(jì)可不可以開除

B. 違紀(jì)事實(shí)及制度條款是否匹配

C. 孕婦嚴(yán)重違紀(jì)就一定單方解除嗎——解決新思路

4. 群發(fā)郵件引發(fā)的“慘案”

案情簡(jiǎn)介

問題思考：

A. 公司對(duì)員工郵箱的監(jiān)控力有幾何

B. 重大沖突并非一蹴而就

C. 公司如何行使組合拳

D. 對(duì)抗到底還是各退一步海闊天高？

5. 長(zhǎng)假休病假的工傷員工就不能單方解除嗎

案情簡(jiǎn)介

問題思考：

A. 什么情況下可以和工傷員工解除和終止

B. 如何抓住機(jī)會(huì)創(chuàng)造有利局勢(shì)

  

怎樣建立一個(gè)好的企業(yè)管理制度？

我們的服務(wù)對(duì)象：

公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、人力資源經(jīng)理、研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等各部門經(jīng)理及薪酬、崗位和績(jī)效相關(guān)管理人員

部分老師介紹：

鄭吉威——企業(yè)人力資源系統(tǒng)建設(shè)專家 清華大學(xué)、北京大學(xué)EMBA總裁班客座教授 中國(guó)策劃專家委員會(huì)研究員 煜林商學(xué)院客座教授 鄭吉威，企業(yè)“效能管理系統(tǒng)”創(chuàng)始人，企業(yè)人力資源系統(tǒng)建設(shè)專家。大連京東企業(yè)管理服務(wù)有限公司合伙人。大連愛多多商務(wù)服務(wù)有限公司、大連愛多多文化傳媒有限公司創(chuàng)始人，清華大學(xué)、北京大學(xué)EMBA總裁班客座教授,煜林商學(xué)院客座教授、中國(guó)策劃專家委員會(huì)研究員。

胡斌——資深人力資源咨詢師 資深人力資源咨詢師、職業(yè)素養(yǎng)與管理技能提升領(lǐng)域資深培訓(xùn)師，獲得英國(guó)曼徹斯特大學(xué)人力資源認(rèn)證。 曾擔(dān)任金山、科寶博洛尼、頂新國(guó)際、遠(yuǎn)大等知名企業(yè)高級(jí)管理崗位。 胡斌先生作為專業(yè)培訓(xùn)師具有數(shù)百家企業(yè)，數(shù)千小時(shí)的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。胡斌先生的培訓(xùn)以務(wù)實(shí)風(fēng)格見長(zhǎng)，運(yùn)用十多年來在不同企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)，以生動(dòng)活潑的方式在課堂上與學(xué)員分享經(jīng)驗(yàn)。

陳勇——實(shí)戰(zhàn)派企業(yè)成長(zhǎng)管理專家 擅長(zhǎng)領(lǐng)域： [綜合人力] [績(jī)效管理] 陳勇老師，天元鴻鼎咨詢集團(tuán)首席顧問，實(shí)戰(zhàn)派企業(yè)成長(zhǎng)管理專家。曾在全球500強(qiáng)美資公司、中外合資企業(yè)擔(dān)任總監(jiān)、董事總經(jīng)理，并任清華大學(xué)、北京大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)等知名學(xué)府的EMBA總裁班課程教授。 陳老師主講公開課和內(nèi)訓(xùn)多達(dá)三百余場(chǎng)，具有二十多年管理實(shí)踐、管理咨詢

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