廣州企業(yè)全面預(yù)算管理培訓(xùn)課

凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。預(yù)算是種習(xí)慣，成功是種習(xí)慣，要給企業(yè)培養(yǎng)一個走向成功的習(xí)慣。全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的幾個能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法，是目前國際上成熟的系統(tǒng)性管理控制工具。預(yù)算用數(shù)字來事前推演，形成一個基準(zhǔn)，是保證效率、防止失控的一個主要工具。對于企業(yè)而言，全面預(yù)算是必不可少的管理控制工具，它要根據(jù)預(yù)算將企業(yè)資源加以整合與優(yōu)化，通過優(yōu)化來節(jié)約交易成本，達到資源利用效率最大化。它能應(yīng)對企業(yè)的管理跨度加大后，通過一個機制來強化管理的協(xié)調(diào)。通過制度運行來代替?zhèn)€人的發(fā)號施令，用規(guī)則的確定性應(yīng)對結(jié)果的不確定性，讓企業(yè)的成功經(jīng)營從偶然走向必然，是一種制度管理而不是單純依靠人的管理。

本課程通過大量的經(jīng)典實際案例，包括世界500強及中國優(yōu)秀企業(yè)如華為的全面預(yù)算管理實踐為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實施，充分運用預(yù)算控制公司的整體運作。

一、 全面預(yù)算管理基礎(chǔ)——財務(wù)基本功/完整財務(wù)思維搭建

1. 財務(wù)思維搭建——投入產(chǎn)出思維及雙效思維

1) 如何解讀生存-企業(yè)的日子-血液(現(xiàn)金為王)

2) 永遠不變的經(jīng)營法則—守住企業(yè)的經(jīng)營的底線/現(xiàn)金流預(yù)測-守住企業(yè)的生命線應(yīng)該是一種常態(tài)

3) 企業(yè)經(jīng)營永遠離不開的六大干系人分析

4) 企業(yè)長短版，優(yōu)劣勢布局

1. 完整財務(wù)思維-通過財務(wù)數(shù)據(jù)透視企業(yè)經(jīng)營

1) 財務(wù)思維金字塔

2) 財務(wù)指標(biāo)科學(xué)架構(gòu)及指導(dǎo)商業(yè)決策的分析

3) 杜邦財務(wù)分析與經(jīng)典管理公式

二、全面預(yù)算管理概述-以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理

1. 全面預(yù)算管理的起源及中西方預(yù)算制度的對比

2. 全面預(yù)算管理的宗旨核心-全面預(yù)算管理是全面梳理企業(yè)經(jīng)營的有機生態(tài)系統(tǒng)

? 預(yù)算是確保集團戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的組織手段

? 戰(zhàn)略錨的缺失是預(yù)算高績效之路的最大障礙

? 梳理企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，實現(xiàn)人、財、事集成的有機過程

3. 企業(yè)戰(zhàn)略與全面預(yù)算管的互動關(guān)系/承接耦合

? 戰(zhàn)略規(guī)劃是戰(zhàn)略目標(biāo)的分解

? 滾動規(guī)劃是戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整

4. 全面預(yù)算管理的流程與重點內(nèi)容

5. 全面預(yù)算管理的領(lǐng)導(dǎo)與組織實施及預(yù)算責(zé)任體系

? 基于企業(yè)整體經(jīng)營框架建立預(yù)算制度體系及預(yù)算管理框架案例分析

6. 全面預(yù)算管理成功的要素

? 系統(tǒng)的全面管理思想

? 與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相配合的戰(zhàn)略保障體系

? 經(jīng)典的財務(wù)思維金字塔及三大杠桿透視企業(yè)核心競爭力

? 有效的全面預(yù)算管理實施保障體系

? 合理的全面預(yù)算管理考評體系

【案例】華為的全面預(yù)算管理循環(huán)

三、全面預(yù)算管理的落地實施

1. 全面預(yù)算的具體內(nèi)容

2. 全面預(yù)算編制的流程與模式

? 【思考】財務(wù)部在預(yù)算管理中的作用？

3. 全面預(yù)算編制的依據(jù)與方法

? 基期預(yù)算

? 零基預(yù)算

? 彈性預(yù)算

? 滾動預(yù)算

4. 全面預(yù)算編制的前提與起點 

? 以銷售為起點

? 以現(xiàn)金流量為起點

【思考】為何現(xiàn)金流最重要？

5. 全面預(yù)算整體設(shè)計——【案例】華為的預(yù)算落地流程DSTE

【案例1】IPD研發(fā)線如何落地實施

【案例2】LTC銷售線如何落地實施

四、如何控制和調(diào)整全面預(yù)算

1. 全面預(yù)算如何控制

? 全面預(yù)算監(jiān)控組織體系

? 全面預(yù)算監(jiān)控系統(tǒng)

? 預(yù)算控制流程及權(quán)利分配/過程控制/關(guān)鍵控制

? 科學(xué)的四級監(jiān)控

2. 全面預(yù)算的調(diào)整

3. 全面預(yù)算的預(yù)警機制

五、如何分析和考評全面預(yù)算

1. 如何設(shè)定預(yù)算考核指標(biāo)兼顧短期利益及長遠戰(zhàn)略目標(biāo)完成

——建立組織效率指標(biāo)庫

【案例】華為預(yù)算考核指標(biāo)設(shè)定體系

2. 不同產(chǎn)品生命周期的考核重點

3. 全面預(yù)算如何分析與評估

? 堅持開好每個月的經(jīng)營活動分析會、季度會和半年度總結(jié)會

? 有效落地執(zhí)行，解決問題，保障各期與整體經(jīng)營目標(biāo)順利實現(xiàn)

? 建立以數(shù)據(jù)為中心的經(jīng)營分析框架

4. 預(yù)算控制的考評與激勵

【思考】全面預(yù)算管理之阻力及如何克服

5. 從上到下必須嚴(yán)格按照績效合同兌現(xiàn)激勵政策

【研討】預(yù)算節(jié)約是否要歸部門

全課程總結(jié)及我的行動計劃

1. 接下來我需要在哪些方面進行應(yīng)用

2. 應(yīng)用的具體行為和做法有哪些

3. 如何監(jiān)督執(zhí)行情況

老師的建議及課后作業(yè)：

1. 管理層系統(tǒng)做一下企業(yè)的經(jīng)營診斷—財務(wù)狀況、組織能力、經(jīng)營情況

2. 干系人全面盤點—客戶、供應(yīng)商、核心人才、核心技術(shù)/競爭力

3. 重點問題及重點目標(biāo)梳理

4. 相配套的組織流程、制度梳理

5. 用全面預(yù)算的框架把企業(yè)系統(tǒng)裝進去，然后按步驟落地實施