廣州全面預(yù)算管理培訓(xùn)班

全面預(yù)算作為一種全方位、全過程、全員參與編制與實(shí)施的預(yù)算管理模式，憑借其計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制、激勵、評價等綜合管理功能，整合和優(yōu)化配置企業(yè)資源，提升企業(yè)運(yùn)行效率，成為促進(jìn)實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要抓手。

本課程通過創(chuàng)新與融合，對全面預(yù)算管理理念和方法的介紹，以及大量的操作演示與案例分析，為學(xué)員展現(xiàn)一個系統(tǒng)、科學(xué)的全面預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解全面預(yù)算管理的實(shí)施流程，預(yù)算的合理編制及其實(shí)施，發(fā)掘在預(yù)算管理中可能會出現(xiàn)的陷阱和紕漏，并學(xué)習(xí)成功的解決方案，讓學(xué)員們能夠真正拿好全面預(yù)算管理與控制這根“指揮棒”，指引企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展道路上穩(wěn)步前進(jìn)。

一、 誰來組織做預(yù)算

（一） 什么樣的企業(yè)需要全面預(yù)算管理？哪些企業(yè)不適合做預(yù)算？

（二） 全面預(yù)算管理由誰來領(lǐng)導(dǎo)？

（三） 全面預(yù)算管理由誰來組織實(shí)施

（四） 基于什么樣的企業(yè)戰(zhàn)略來實(shí)施預(yù)算?

1、 企業(yè)競爭環(huán)境分析：供給側(cè)調(diào)整全面分析

案例分析：某個節(jié)能環(huán)保企業(yè)的核心競爭力分析

2、 企業(yè)收入結(jié)構(gòu)分析：微利下的利潤控制分析

案例分析：傳統(tǒng)行業(yè)如何轉(zhuǎn)型？

   3、企業(yè)稅負(fù)分析：稅務(wù)統(tǒng)一征收社保與個稅改革的全面應(yīng)對

   4、公司戰(zhàn)略與全面預(yù)算管理的關(guān)系解析

二、 如何布置預(yù)算編制工作

（一） 企業(yè)四個生命周期需要編制什么樣的預(yù)算？

（二） 三級遞進(jìn)全面預(yù)算管理目標(biāo)如何確定？定量與定性指標(biāo)如何分配？

（三） 全面預(yù)算的推行的難點(diǎn)與困難是什么？

（四） 財(cái)務(wù)在全面預(yù)算管理中的地位與作用是什么？

（五） 預(yù)算有哪些成熟的方法與工具可以使用？

常見EXCEL預(yù)算表格編制方法（100多個預(yù)算表格模型精簡推薦）

彈性預(yù)算、固定預(yù)算、滾動預(yù)算與增量、基期、零基預(yù)算的區(qū)別

（六） 需要編制哪些預(yù)算：用什么樣的方法編制預(yù)算準(zhǔn)確率更高？

案例分析：1、為什么這家水廠企業(yè)預(yù)算總是不準(zhǔn)確？

案例分析：2、為什么編制預(yù)算需要與稅務(wù)規(guī)劃聯(lián)系在一起？如何提前測算好明年的企業(yè)兩稅的平均稅負(fù)率？

（七） 經(jīng)營預(yù)算、項(xiàng)目成本預(yù)算、資金預(yù)算及進(jìn)度預(yù)算、采購預(yù)算、人工預(yù)算的編制

案例分析：3、期間費(fèi)用預(yù)算編制注意的重大稅收風(fēng)險提示：費(fèi)用占比對稅務(wù)稽查的影響。

（八） 各級責(zé)任中心劃分與分預(yù)算的編制

案例分析：4、某個集團(tuán)型企業(yè)不同預(yù)算編制比較

（九） 資本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制

（十） 如何準(zhǔn)備預(yù)算表格并為業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)**實(shí)用的表格？

（十一） 預(yù)算編制應(yīng)具備哪些條件？

（十二） 如何確定預(yù)算編制的起點(diǎn)？

（十三） 如何召開預(yù)算編制啟動會議

（十四） 如何輔導(dǎo)業(yè)務(wù)部門編制預(yù)算

（十五） 如何審核預(yù)算

（十六） 如何匯總平衡預(yù)算

（十七） 如何審查預(yù)算

（十八） 如何匯報預(yù)算

（十九） 如何下達(dá)預(yù)算

三、 如何控制全面預(yù)算

（一） 控制哪些預(yù)算指標(biāo)：目標(biāo)控制、資源控制、過程控制、授權(quán)控制

（二） 合同管理控制：

為什么需要財(cái)務(wù)全程參與合同控制？

   合同8大要素控制關(guān)鍵：稅收風(fēng)險、法律風(fēng)險、支付風(fēng)險、或有債務(wù)風(fēng)險

（三） 流程與授權(quán)控制預(yù)算：

  案例分析5：55、45、10法則的應(yīng)用

1、 水電環(huán)保企業(yè)的預(yù)算流程設(shè)計(jì)

2、 授權(quán)控制的關(guān)鍵在哪里？

3、 成本控制中的關(guān)鍵控制：如何控制人工成本？如何降低銷售費(fèi)用？

（四） 如何做好預(yù)算偏差、預(yù)警與整改

案例互動：為什么我的預(yù)算總是出這么大的偏差？如何調(diào)整？

（五） 流程控制管理：如何實(shí)現(xiàn)流程的效益與效率的平衡？

（六） 成本控制的“三制管理”指的什么？

 案例分析6：重要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警參考

四、 如何調(diào)整全面預(yù)算

（一） 多長時間可調(diào)整一次預(yù)算

（二） 什么條件下才可調(diào)整預(yù)算

（三） 采用什么方式調(diào)整預(yù)算

（四） 如何審批預(yù)算調(diào)整

五、 如何分析全面預(yù)算

（一） 多長時間分析一次預(yù)算

（二） 分析前需要做哪些準(zhǔn)備

（三） 預(yù)算分析的重點(diǎn)內(nèi)容是什么

（四） 影響預(yù)算的數(shù)據(jù)分析方法：數(shù)據(jù)來源分析、敏感性分析、指標(biāo)因素分析等

（五） 如何設(shè)計(jì)預(yù)算分析報告

六、 如何考核全面預(yù)算

（一） 如何確定預(yù)算考核內(nèi)容

（二） 多長時間考核一次預(yù)算

（三） 考核前需要做哪些準(zhǔn)備

（四） 如何建立預(yù)算考核評價體系

（五） 如何運(yùn)用預(yù)算考核結(jié)果

七、 如何解決預(yù)算中的難點(diǎn)？

（一） 為什么預(yù)算執(zhí)行力比較差？

（二） 預(yù)算不確定性如何著手解決？

（三） 財(cái)務(wù)為什么不愿意“背黑鍋？”

（四） 為什么績效考核效果與初衷差別太大？

（五） 如何防止預(yù)算中的老實(shí)人吃虧？

（六） 如何控制預(yù)算超支及偏差率太高？

八、如何做好現(xiàn)金控制？

（一）**現(xiàn)金儲備

（二）現(xiàn)金流模式

（三）現(xiàn)金管理與經(jīng)營模式

（四）現(xiàn)金池管控

（五）現(xiàn)金管控的實(shí)施要素

（六）如何讓現(xiàn)金流管控能落地？

（七）財(cái)務(wù)高管如何解決企業(yè)資金問題？

（八）有效投資融資的手段

更多課程詳情請點(diǎn)擊咨詢專屬客服