公司財(cái)務(wù)預(yù)算管控培訓(xùn)

全面預(yù)算管理，作為以公司整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的不可或缺的管理手段，對于企業(yè)的經(jīng)營管理起著至關(guān)重要的作用。它不僅能夠激發(fā)員工的目標(biāo)動力，更可以通 過精確的過程控制和有效的獎懲機(jī)制來保證企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

在公司經(jīng)營中運(yùn)用全面預(yù)算管理來掌握全局成為了現(xiàn)代管理者的必修課。通 過全面預(yù)算管理，管理者可以深入了解企業(yè)各項(xiàng)指標(biāo)、部門之間的協(xié)調(diào)與配合，從而制定出符合實(shí)際情況的預(yù)算計(jì)劃，在市場變化中靈活應(yīng)對。

一、企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制

1、預(yù)算，您的直覺是什么？

2、什么是預(yù)算？

3、什么是預(yù)算管理

4、什么是全面預(yù)算管理

5、全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么？

如何理解全方位？

如何理解全過程？

如何理解全員？

全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計(jì)劃管理

全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算

全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包

什么是有效的控制？

二、預(yù)算承接戰(zhàn)略

企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)計(jì)：

方向

定位

目標(biāo)

何為戰(zhàn)略？

找準(zhǔn)方向，趨利避害，揚(yáng)長補(bǔ)短，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。

1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實(shí)踐

2、國家有關(guān)部門的強(qiáng)力推薦

3、全面預(yù)算管理的自身價值

戰(zhàn)略目標(biāo)落地化

經(jīng)濟(jì)活動目標(biāo)化

管理方式精細(xì)化

經(jīng)營活動受控化

資金控制提前化

績效管理依據(jù)化

成本控制約束化

案例：課堂案例討論—SWOT分析

案例：某知名企業(yè)年度方針目標(biāo)論證情景再現(xiàn)。

三、預(yù)算概要

經(jīng)營計(jì)劃要預(yù)先確定：

-未來要做什么？（目標(biāo)）

-未來由誰去做？（責(zé)任）

-未來何時做？（時間）

-未來如何去做？（措施）

第一步用戶想要什么？-所有的企業(yè)計(jì)劃從分析用戶需求開始

第二步競爭環(huán)境-競爭對手的戰(zhàn)略是什么？分析對手的優(yōu)勢及劣勢

第三步企業(yè)宗旨-我們給用戶什么？

第四步3-5年的目標(biāo)，達(dá)到此目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素

第五步必須的產(chǎn)品及服務(wù)

第六步策略及實(shí)施計(jì)劃

第七步財(cái)務(wù)預(yù)測

第八步合作伙伴

第九步潛在外部問題及應(yīng)急計(jì)劃

第十步各項(xiàng)計(jì)劃與預(yù)算

1、戰(zhàn)略：

戰(zhàn)略與戰(zhàn)略規(guī)劃

2、經(jīng)營預(yù)算（計(jì)劃）

經(jīng)營預(yù)算（計(jì)劃）的擬定

3、企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃與部門計(jì)劃

部門計(jì)劃

個人計(jì)劃

4、流程

案例

5、財(cái)務(wù)預(yù)算

6、預(yù)測

7、報(bào)告

8、評價與績效

案例

四、如何編制預(yù)算

全面預(yù)算項(xiàng)目工作步驟：

1、預(yù)算管理組織設(shè)計(jì)

成立預(yù)算管理委員會（預(yù)算牽頭領(lǐng)導(dǎo)小組）

2、召開預(yù)算動員啟動會議

明確各部門的職責(zé)，時間，要求

3、制定預(yù)算管理制度，原則，標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)則，機(jī)制等

統(tǒng)一預(yù)算語言

4、擬定預(yù)算模版，預(yù)算手冊等

5、培訓(xùn)預(yù)算工作相關(guān)人員

6、確定考核評價機(jī)制

7、定期召開協(xié)調(diào)會議

8、簽訂目標(biāo)業(yè)績合同，預(yù)算方案確定下發(fā)執(zhí)行

預(yù)算的編制要領(lǐng)

表格\

模板\

案例

預(yù)算只有執(zhí)行好壞問題!沒有完成多少問題!

魔鬼藏在預(yù)算的細(xì)節(jié)中!

預(yù)算編制的管理

什么類型的預(yù)算最適合本公司？

預(yù)算工作落地流程：

設(shè)立預(yù)算組織及組織架構(gòu)

預(yù)算崗位職責(zé)

預(yù)算制度設(shè)定

預(yù)算時間月歷

案例份分享預(yù)算編制內(nèi)容體系

預(yù)算編制起點(diǎn)的選擇

預(yù)算的編制方法介紹

三級預(yù)算編制表格體系（某集團(tuán)預(yù)算編制表格體系示例）

經(jīng)營預(yù)算的編制

要求

要領(lǐng)

表單

案例

銷售預(yù)算的編制

市場戰(zhàn)略意圖

競爭差距

市場洞察

創(chuàng)新焦點(diǎn)

戰(zhàn)略聚焦

關(guān)鍵任務(wù)

資源創(chuàng)新

機(jī)制創(chuàng)新

體系保障

風(fēng)險應(yīng)對

采購預(yù)算的編制

成本預(yù)算的編制

標(biāo)準(zhǔn)

BOM

制費(fèi)

日常費(fèi)用的預(yù)算編制

固定費(fèi)用的預(yù)算編制

變動費(fèi)用的預(yù)算編制

項(xiàng)目費(fèi)用的預(yù)算編制

資本預(yù)算的編制

資金預(yù)算的編制和平衡

預(yù)算中的信息傳遞

案例：預(yù)算編制模版、表單、說明

將預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理——如何管理

各部門人員角色定位——責(zé)任劃分

各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

編制過程中的常見問題分析

財(cái)務(wù)人員在預(yù)算中的地位和作用

財(cái)務(wù)人員預(yù)算管理中的誤區(qū)：

財(cái)務(wù)人員編預(yù)算、統(tǒng)領(lǐng)預(yù)算

五、如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？

預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

怎樣編制預(yù)算才能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？

案例

績效與績效管理

預(yù)算的績效考核

編制過程的考核評價

預(yù)算執(zhí)行過程中的考核評價

預(yù)算的調(diào)整與追加

審批職責(zé)權(quán)限

沒有績效評價的預(yù)算不是真正的預(yù)算！

年度、月度預(yù)算執(zhí)行分析總結(jié)

預(yù)算、預(yù)贏、預(yù)測、預(yù)警、預(yù)案

風(fēng)險管理與控制

預(yù)算案例分析

你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

預(yù)算目標(biāo)與預(yù)算執(zhí)

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