成本精細(xì)化管理培訓(xùn)

第 一部分：企業(yè)經(jīng)營與財務(wù)管理思維

1、為什么收入上升了，利潤卻沒有上升？

2、為什么有利潤，但現(xiàn)金流卻越來越緊張？

3、企業(yè)的規(guī)模多大合適？如：明年的銷售越大越好嗎？

4、案例分析：銷售的增長對企業(yè)的影響是什么？

5、解決企業(yè)資金問題的途徑只有借款嗎？

6、企業(yè)預(yù)算管理與企業(yè)風(fēng)險防范

7、預(yù)算如何影響企業(yè)各業(yè)務(wù)部門的業(yè)績

第二部分：企業(yè)成本構(gòu)成及管理基礎(chǔ)

1、如何提升企業(yè)的經(jīng)營利潤？

2、分析銷售、單價及成本費(fèi)用對利潤的影響

3、成本控制的1個核心與5個關(guān)鍵

4、梳理企業(yè)現(xiàn)有成本的構(gòu)成情況

5、企業(yè)成本的分類及屬性分析

6、企業(yè)固定成本與變動成本對企業(yè)利潤的影響

7、利用盈虧平衡的思維提升企業(yè)的盈利

8、如何利用量本利法理性做出企業(yè)的產(chǎn)品及設(shè)備投資？

第三部分：企業(yè)成本管控與年度經(jīng)營計劃模擬演練

**模擬演練體驗(yàn)企業(yè)成本管控與利潤管理的關(guān)鍵步驟：目標(biāo)制訂—經(jīng)營計劃—預(yù)算管理—落地實(shí)施。

1、經(jīng)營的過程中出現(xiàn)了什么問題

2、為什么會虧損為什么現(xiàn)金流斷裂？

3、企業(yè)目標(biāo)是如何制訂的

4、實(shí)現(xiàn)年度目標(biāo)的的關(guān)鍵是什么

5、年度經(jīng)營計劃是否可行？資源能否支撐？

6、企業(yè)預(yù)算的編制與實(shí)施有哪些關(guān)鍵

第四部分：預(yù)算具體編制方法和技巧與年度經(jīng)營計劃制訂

一、總結(jié)回顧本年度目標(biāo)執(zhí)行情況

1、回顧本年度目標(biāo)及分解目標(biāo)

2、總結(jié)本年度預(yù)算執(zhí)行過程中的亮點(diǎn)與不足

3、分析執(zhí)行過程中的成功與失敗的關(guān)鍵要素

4、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)、改正措施、增加舉措，為明年預(yù)算管理奠定基礎(chǔ)

二、年度目標(biāo)的制訂

1、確定公司或部門未來中長期目標(biāo)（通常三到五年）

2、確定階段性目標(biāo)及明年短期經(jīng)營目標(biāo)

3、年度目標(biāo)制訂過程中應(yīng)考慮的要素

4、年度經(jīng)營目標(biāo)的 SMART 原則

5、如何避免預(yù)算松弛與預(yù)算過度的問題

三、企業(yè)全面預(yù)算的編制流程

1、全面預(yù)算工作的時間安排

2、明確預(yù)算編制的責(zé)任主體

3、全面預(yù)算編制的12個步驟

4、全面預(yù)算編制的流程

四、年度經(jīng)營計劃制訂的方法和工具

1、回顧上年度成功與失敗要素的總結(jié)分析

2、明確各部門（責(zé)任單位）明年度目標(biāo)

3、分析年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的障礙與機(jī)會（SWOT分析）

4、制訂明年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵策略

5、計劃：關(guān)鍵策略實(shí)施時間、步驟及資源

6、評估各部門年度經(jīng)營計劃的可行性

7、確定各部門KPI指標(biāo)和獎懲措施

五、年度預(yù)算的編制與執(zhí)行

1、預(yù)算編制的六大方法

2、預(yù)算編制的三種模式

3、各部門根據(jù)銷售年度目標(biāo)、經(jīng)營計劃編制年度預(yù)算

4、預(yù)算的執(zhí)行及存在問題分析

5、預(yù)算反饋與分析

6、預(yù)算調(diào)整的程序與方法

7、具體預(yù)算編制實(shí)例演示