月度財務(wù)預(yù)算公開課貴不貴

第一講：如何理解全面預(yù)算管理

1. 全面預(yù)算管理全面在哪里？

2. 預(yù)算管理的基本概念

3. 財務(wù)張經(jīng)理的困惑

第二講：全面預(yù)算管理所包括的內(nèi)容

1. 全面預(yù)算管理全面在哪里？

1） 全面預(yù)算啟動的時間

2） 確定全面預(yù)算的編制流程

3） 公司組織架構(gòu)的確定

4） 年度工作計劃的確定

5） 全面預(yù)算模板的制定

6） 績效考核指標(biāo)（KPI）的制定

7） 全面預(yù)算在監(jiān)控下執(zhí)行

2. 引入全面預(yù)算管理的重要意義

3. 全面預(yù)算管理工具的適用行業(yè)范圍及案例企業(yè)介紹

第三講：全面預(yù)算啟動會

1. 開展全面預(yù)算工作為什么必須召開啟動會

2. 全面預(yù)算啟動會應(yīng)該由公司哪個部門來組織

3. 組織全面預(yù)算啟動會應(yīng)該通知哪些人參加

4. 全面預(yù)算啟動會安排的具體內(nèi)容

1）通報公司最新的組織架構(gòu)

2）通報公司下一年度總的銷售目標(biāo)和利潤目標(biāo)

3）確定各個部門應(yīng)該按什么時間節(jié)點完成哪些計劃及預(yù)算及的編制

4）針對年度工作計劃對模板的編制要求進(jìn)行宣導(dǎo)

第四講：全面預(yù)算的編制與審核（一）

步驟一：全面預(yù)算初步編制與預(yù)算一審

1. 對年度工作計劃的簡單審核

1)整體盈利分析

2)收入結(jié)構(gòu)分析

3)成本結(jié)構(gòu)分析

4)稅負(fù)結(jié)構(gòu)分析

5)分析工具-企業(yè)盈利空間分析表

2. 審核銷售預(yù)算應(yīng)該考慮的因素

1)產(chǎn)品銷售數(shù)量用計劃數(shù)量和上年實際數(shù)量對比

2)產(chǎn)品銷售價格的確定規(guī)則是否合理

3)根據(jù)公司戰(zhàn)略對未來市場及新業(yè)務(wù)的預(yù)計

3. 生產(chǎn)產(chǎn)量預(yù)算的審核要點

4. 成本預(yù)算的審核要點

5. 采購預(yù)算的審核要點

6. 人員編制預(yù)算及薪酬預(yù)算的審核

1)人員編制是否按照公司審批確定的數(shù)據(jù)

2)員工工資是否考慮了員工升職及社會浮動因素

3)五險一金是否考慮了每年的漲幅

7. 資本化支出預(yù)算的審核

1)各部門年度工作計劃和資本化支出預(yù)算關(guān)聯(lián)關(guān)系

8.項目預(yù)算的審核

1)項目預(yù)算和費用預(yù)算之間的關(guān)系

9.費用預(yù)算如何審核

10.如何完成稅務(wù)預(yù)算

11.預(yù)算一審核結(jié)果的整理和傳遞

第五講：全面預(yù)算的編制與審核（二）

步驟二：全面預(yù)算修正與二審

1.預(yù)算二審的必要性

1）防止預(yù)算的虛報和遺漏

2）進(jìn)一步夯實預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確率

3）結(jié)合預(yù)算一審為公司經(jīng)營層決策提供依據(jù)

例如：本年度是否要給員工漲工資，如果工資上漲了利潤會是多少？如果漲工資是普漲還是根據(jù)大家的績效調(diào)整？調(diào)多少會不影響公司利潤的完成？

再如：如果一審預(yù)算結(jié)果出來不理想怎么辦？對該削減的費用及可以延緩的支出做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，或者通過減員增效的方式提前規(guī)避這些風(fēng)險。

2.二審參與人員應(yīng)發(fā)揮的作用

1）預(yù)算二審總經(jīng)理發(fā)揮的作用

2）預(yù)算二審人力資源部經(jīng)理發(fā)揮的作用

3）預(yù)算二審主管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)揮的作用

4）預(yù)算二審財務(wù)總監(jiān)發(fā)揮的作用

5）預(yù)算二審接受審核的部門經(jīng)理所處的角度及環(huán)境

3.二審審核的主要內(nèi)容及需要確定的事項

1）對各個部門工作計劃的詳細(xì)審核與指導(dǎo)

2）對各個部門全面預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)審核與修訂

例如：銷售部門做的差旅費用預(yù)算明顯高于去年，他們又有充足的理由及明細(xì)來證明需要花這些錢，單憑借財務(wù)部所掌握的信息是無法識別出預(yù)算有無水分，那么總經(jīng)理會清楚的知道這個部門的差旅費用單程最低能控制在多少，有沒有按照打折的機票來預(yù)算、有沒有必要寫這么多次出差。

4.資本化支出預(yù)算、項目預(yù)算和費用預(yù)算之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系

5.全面預(yù)算二審結(jié)果的整理和傳遞

第五講：全面預(yù)算的編制與審核（二）

步驟三：全面預(yù)算三審

1.根據(jù)全面預(yù)算二審結(jié)果討論確定KPI績效考核指標(biāo)

2.全面預(yù)算管理定稿內(nèi)容

1）定稿各個部門年度工作計劃

2）定稿各個部門年度KPI考核指標(biāo)

3）定稿各個部門相關(guān)預(yù)算額度

4）定稿各個部門內(nèi)部員工KPI考核指標(biāo)

5）確定各個部門組織架構(gòu)及崗位職責(zé)

第六講：全面預(yù)算管理監(jiān)控執(zhí)行

1.成立P-UP活動小組

2.費用及資本化支出管控

3.稅收籌劃

4.激勵機制

思考：

1.是不是在預(yù)算指標(biāo)范圍內(nèi)的支出可以隨便花？

2.如果預(yù)算出現(xiàn)的漏項怎辦？ 如何防漏？

3.預(yù)算省下的錢怎么辦？如何分配？

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑