西安全面預(yù)算管理課程

在市場競爭不斷加劇的背景下，企業(yè)要想取得預(yù)定的目標(biāo)利潤，那么就必須考慮如何從企業(yè)內(nèi)部挖掘潛力、提升利潤空間。

全面預(yù)算是對企業(yè)資源的精準(zhǔn)配置，通過精準(zhǔn)配置從而發(fā)揮資源的最大效益、降低企業(yè)成本，最終達(dá)成利潤目標(biāo)。因此預(yù)算是規(guī)劃企業(yè)發(fā)展、確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的有力工具，它能幫助企業(yè)各部門、每名員工樹立目標(biāo)和責(zé)任意識，實(shí)現(xiàn)資源有效利用。做好預(yù)算能夠推動(dòng)各項(xiàng)工作有序開展，做到考核有標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)懲有依據(jù)。

預(yù)算是起點(diǎn)，降本是過程，增效是結(jié)果，企業(yè)通過預(yù)算指導(dǎo)資源優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)成本有效下降，最終達(dá)成利潤目標(biāo)。

那么，預(yù)算主要解決哪些關(guān)鍵問題？

以預(yù)算為指引，成本過程控制把握哪些主要內(nèi)容？

預(yù)算和成本控制如何有效落地？

如何發(fā)揮績效考核機(jī)制在預(yù)算與成本控制中的作用？

抓經(jīng)營、控過程、重結(jié)果，這是企業(yè)追求的目標(biāo)。如何在價(jià)值鏈中做好源頭規(guī)劃、強(qiáng)化過程管控、實(shí)現(xiàn)最終的績效目標(biāo)？本課程立足于企業(yè)經(jīng)營管理實(shí)際問題，用創(chuàng)新思維和方法推動(dòng)企業(yè)預(yù)算與降本增效落地。

一、預(yù)算在資源配置與降本增效中的作用

現(xiàn)象分析：市場競爭底層邏輯是什么？

1、成本的本質(zhì)是什么？

●管理大師眼中的成本

2、預(yù)算的本質(zhì)又是什么？

3、預(yù)算管理和成本管理到底是什么樣的關(guān)系？

4、從利潤表看企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)

●從利潤表看成本管理的兩大作用

●從經(jīng)營到管理再到利潤，利潤表的背后蘊(yùn)含著怎樣的經(jīng)營邏輯？

●案例講解：引導(dǎo)資源配置，打造企業(yè)長期利潤的護(hù)城河

●案例講解：短期利潤控制的PDCA模型

5、以預(yù)算為基礎(chǔ)的成本控制七大措施

●標(biāo)準(zhǔn)是地基，如何定標(biāo)準(zhǔn)

●目標(biāo)分解，如何做到“人人身上有責(zé)任”

●如何設(shè)置考核機(jī)制，用機(jī)制推動(dòng)人員主動(dòng)式管理

●成本過程控制的鐵三角

●預(yù)算與成本分析如何才能真正指導(dǎo)業(yè)務(wù)

●如何推動(dòng)業(yè)財(cái)融合，提升問題解決效率

●“有獎(jiǎng)必有罰、獎(jiǎng)罰要相等”，考核需要達(dá)到的目標(biāo)-無為而治！

●案例講解：如何通過三大機(jī)制實(shí)現(xiàn)員工績效主動(dòng)式管理

二、年度經(jīng)營目標(biāo)引導(dǎo)企業(yè)資源規(guī)劃

1、了解公司戰(zhàn)略、經(jīng)營、管理、財(cái)務(wù)之間的關(guān)系

●戰(zhàn)略的核心是什么？

●經(jīng)營和戰(zhàn)略是什么樣的關(guān)系？

●如何通過管理實(shí)現(xiàn)資源有效配置？

●為什么說財(cái)務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營管理的中心環(huán)節(jié)？

2、戰(zhàn)略是怎么制定出來的？

●什么是愿景使命

●戰(zhàn)略是為什么服務(wù)的

●戰(zhàn)略是如何影響資源的配置

●戰(zhàn)略制定的五大要素

●如何找出影響戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵要素

●戰(zhàn)略關(guān)鍵要素如何量化成年度經(jīng)營關(guān)鍵指標(biāo)

思考：科學(xué)的KPI是怎么設(shè)計(jì)出來的？

案例講解：從十九屆五中全會看中國社會短、中、長期目標(biāo)制定

3、科學(xué)的年度經(jīng)營目標(biāo)是怎么制定出來的？

●公司戰(zhàn)略對年度目標(biāo)的影響

●市場預(yù)測對年度目標(biāo)的影響

●科學(xué)的年度目標(biāo)設(shè)計(jì)原則：既能夠把握方向又能夠接地氣

4、如何做市場經(jīng)營預(yù)測

●外部市場和競爭對手分析

●公司內(nèi)部資源分析

●經(jīng)營預(yù)測的數(shù)據(jù)分析

5、年度產(chǎn)品線如何規(guī)劃

●案例講解：在做明年產(chǎn)品規(guī)劃時(shí)，虧損產(chǎn)品線是否應(yīng)該停產(chǎn)

●案例講解：多品種企業(yè)如何確定年度銷售產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

6、年度目標(biāo)如何確定

●年度目標(biāo)制定的博弈論

●保底目標(biāo)、正常目標(biāo)、挑戰(zhàn)目標(biāo)如何設(shè)計(jì)

7、目標(biāo)制定的五大原則

8、目標(biāo)成本法下的年度成本預(yù)算

●案例講解：抓三大要素，做目標(biāo)成本規(guī)劃

●融合：目標(biāo)如何分解，才不會導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)人在戰(zhàn)斗

7、年度目標(biāo)落地的四大關(guān)鍵要素

●科學(xué)的年度目標(biāo)

●腳踏實(shí)地的經(jīng)營計(jì)劃

●有效的資源配置

●全價(jià)值鏈過程控制

8、經(jīng)營計(jì)劃如何編制

●工具講解：經(jīng)營計(jì)劃編制的主要內(nèi)容

三、把握預(yù)算編制的關(guān)鍵內(nèi)容

思考：通過兩棵樹看企業(yè)管理中的預(yù)算作用

1、什么樣的預(yù)算組織才能推動(dòng)預(yù)算有效實(shí)施

●是什么因素導(dǎo)致預(yù)算變成了形式主義

●預(yù)算為什么最后變成了財(cái)務(wù)的工作

2、做預(yù)算之前為什么要召開預(yù)算啟動(dòng)會

●預(yù)算啟動(dòng)會的兩大作用

●預(yù)算啟動(dòng)會如何召開

3、預(yù)算啟動(dòng)會后財(cái)務(wù)為什么要組織預(yù)算培訓(xùn)

●現(xiàn)象：業(yè)務(wù)部門不了解數(shù)字怎么填、項(xiàng)目錯(cuò)亂等

●預(yù)算培訓(xùn)需要培訓(xùn)哪些內(nèi)容

4、在編制費(fèi)用預(yù)算時(shí)，預(yù)算編制的六大方法如何選擇

●固定預(yù)算編制方法

●彈性預(yù)算編制方法

●什么情況下用固定預(yù)算，什么情況下用彈性預(yù)算

●零基預(yù)算和增量預(yù)算

●什么情況下用零基預(yù)算，什么情況下用增量預(yù)算

●定期預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算

●定期預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算優(yōu)缺點(diǎn)

●在做費(fèi)用預(yù)算時(shí)，如何做成本費(fèi)用的性態(tài)分析？

●思考：年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)是采用增量預(yù)算編制還是零基預(yù)算編制？

5、預(yù)算編制的主要內(nèi)容

6、財(cái)務(wù)如何把握預(yù)算平衡

7、預(yù)算過會及審批執(zhí)行

四、預(yù)算指引下的資金與成本執(zhí)行控制

1、預(yù)算執(zhí)行控制的依據(jù)-月度收支計(jì)劃如何編制

●現(xiàn)象：財(cái)務(wù)月度收支計(jì)劃基本平衡，但月初賬上就沒錢了，收支計(jì)劃問題出在哪里？

●財(cái)務(wù)如何落實(shí)月度收支計(jì)劃中的資金安排

2、銷售預(yù)算執(zhí)行：做好的銷售回款計(jì)劃為什么到期了收不回來錢？

●案例講解：某上市公司資金困境-利潤很漂亮，但公司陷入現(xiàn)金危機(jī)

●如何從源頭管控資金回收質(zhì)量？-客戶信用管理的兩大手段

●資金收款如何用機(jī)制激活銷售人員的積極性

●應(yīng)收賬款管理的四大環(huán)節(jié)控制

3、案例講解：某公司如何利用資金管理推動(dòng)公司實(shí)業(yè)發(fā)展

4、案例講解：某上市公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析-在資本投資預(yù)算中如何選擇資金渠道

5、成本預(yù)算目標(biāo)在價(jià)值鏈全流程中的分解落實(shí)

●預(yù)算指引下的成本控制鐵三角

6、技術(shù)降本管控中的關(guān)鍵要點(diǎn)

●技術(shù)設(shè)計(jì)如何才能降低反復(fù)成本

●如何通過VA/VE設(shè)計(jì)產(chǎn)品

●案例講解：功能分析法進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)降本

7、生產(chǎn)過程降本管控的關(guān)鍵要點(diǎn)

●人工降本的五大關(guān)鍵措施

●設(shè)備良好運(yùn)行的三級管理

●生產(chǎn)工序有效銜接的重要控制措施-生產(chǎn)平衡率

●質(zhì)量成本控制的四大措施

●案例分析：通過機(jī)制設(shè)計(jì)，讓生產(chǎn)每一個(gè)環(huán)節(jié)主動(dòng)把控質(zhì)量

●浪費(fèi)產(chǎn)生的根本原因是什么

●化解浪費(fèi)的八大措施

●冰山理論：如何管控那些看不見的成本

8、供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)降本管控的關(guān)鍵要點(diǎn)

●降低采購成本的四大措施

●價(jià)格談判技巧：財(cái)務(wù)如何發(fā)揮在價(jià)格談判中的核心價(jià)值

●思考：采購協(xié)議中的價(jià)格受市場影響變化，如何解決雙方利益平衡問題

●案例：采購過程中，財(cái)務(wù)如何控制風(fēng)險(xiǎn)

●問題思考：企業(yè)庫存居高不下，問題出在哪里？

●案例分析：利用機(jī)制巧妙化解公司高庫存問題

9、預(yù)算在什么情況下需要調(diào)整

●預(yù)算調(diào)整的五種情況

●預(yù)算調(diào)整審批流程

五、預(yù)算與成本管理的分析總結(jié)

1、案例分析：預(yù)算執(zhí)行分析如何發(fā)現(xiàn)問題

2、財(cái)務(wù)如何召開預(yù)算與成本分析會議

●分析會的六大步驟

●預(yù)算分析的主要內(nèi)容

●成本分析的七大步驟

●成本分析的核心在哪里

●案例講解：業(yè)財(cái)融合-從成本分析到經(jīng)營改進(jìn)

●成本分析報(bào)告的四大核心內(nèi)容

六、預(yù)算與降本增效的績效考核

1、案例講解：用平衡記分卡做績效考核體系設(shè)計(jì)

●績效指標(biāo)如何圍繞目標(biāo)進(jìn)行分解

●如何設(shè)置公司、部門、個(gè)人績效考核指標(biāo)

2、如何給各個(gè)部門負(fù)責(zé)人設(shè)置關(guān)鍵財(cái)務(wù)考核指標(biāo)

●成本費(fèi)用中心

●利潤中心

●投資中心

3、績效考核流程講解

●思考：績效考核的目的是什么

●績效設(shè)計(jì)、績效考核、績效面談、績效提升

4、數(shù)字化時(shí)代對全面預(yù)算與降本增效的影響

●全面預(yù)算管理系統(tǒng)如何實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化控制

●數(shù)字化技術(shù)迭代對企業(yè)降本增效影響

 

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