年度財務(wù)預(yù)算方案培訓(xùn)

預(yù)算是規(guī)劃企業(yè)發(fā)展、確保目標(biāo)實現(xiàn)的有力工具，它能幫助企業(yè)各部門、每名員工樹立目標(biāo)和責(zé)任意識，實現(xiàn)資源有效利用。做好預(yù)算能夠推動各項工作有序開展，做到考核有標(biāo)準(zhǔn)、獎懲有依據(jù)。

那怎樣才能做好預(yù)算呢？在預(yù)算制定過程中，普遍存在以下一些問題：

部門員工抱怨目標(biāo)定得太高，問題出在哪里？

預(yù)算目標(biāo)與執(zhí)行過程脫節(jié)，如何化解？

考核流于形式，關(guān)鍵考核指標(biāo)如何設(shè)計？

做好預(yù)算要解決前、中、后三個層面問題，首先預(yù)算要做好頂層設(shè)計，也就是解決戰(zhàn)略目標(biāo)合理性問題；其次是預(yù)算過程有監(jiān)控；**后是執(zhí)行結(jié)果有獎懲。

全面預(yù)算是戰(zhàn)略實施的重要工具，它幫助企業(yè)戰(zhàn)略具體化、可操作，激發(fā)全體員工共同參與，推動戰(zhàn)略在執(zhí)行層面有效開展和順利落地。

引言：凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢

案例：生活中的預(yù)算小常識

1、預(yù)算的根本目的

2、預(yù)算需要發(fā)揮每一個人的力量

3、預(yù)算對企業(yè)管理有什么重要作用

4、企業(yè)做預(yù)算，為什么目標(biāo)和結(jié)果差異大

5、化解辦法

一、如何制定切實可行的目標(biāo)計劃？

1、預(yù)算是實現(xiàn)目標(biāo)管理的工具

2、利用SWOT工具制定公司戰(zhàn)略

3、利用五力模型工具了解行業(yè)競爭態(tài)勢

4、利用波士頓矩陣分析確立戰(zhàn)略落腳點

5、戰(zhàn)略目標(biāo)制定

6、年度目標(biāo)確定方法

7、年度目標(biāo)制定SMART原則

8、目標(biāo)的策略計劃

討論：各部門年度目標(biāo)怎樣才能夠落地

二、預(yù)算編制的組織工作

1、預(yù)算實現(xiàn)的體系框架

2、預(yù)算編制的程序

3、全面預(yù)算管理的體系

4、預(yù)算組織

5、董事會主要職責(zé)

6、預(yù)算管理委員會職責(zé)

7、財務(wù)部門職責(zé)

8、業(yè)務(wù)及其他職能部門職責(zé)

9、預(yù)算監(jiān)督及考核部門職責(zé)

10、責(zé)任中心劃分和考核指標(biāo)

11、預(yù)算制度體系

12、預(yù)算啟動會前期準(zhǔn)備

13、預(yù)算啟動會內(nèi)容

14、預(yù)算培訓(xùn)及編制5W1H法則

工具：填表說明、預(yù)算制度及相關(guān)管理辦法

三、預(yù)算如何編制？

1、全面預(yù)算編制的六大方法

-固定預(yù)算編制方法

-彈性預(yù)算編制方法

-零基預(yù)算和增量預(yù)算

-定期預(yù)算和滾動預(yù)算

2、預(yù)算編制

-全面預(yù)算體系

-銷售預(yù)算編制

-生產(chǎn)預(yù)算編制

-直接材料預(yù)算編制

-直接人工預(yù)算編制

-制造費用預(yù)算編制

-產(chǎn)成品成本預(yù)算編制

-銷售及管理費用預(yù)算編制

-現(xiàn)金預(yù)算編制

-預(yù)計利潤表

-預(yù)計資產(chǎn)負債表

3、預(yù)算平衡

4、預(yù)算過會及審批

課堂實操練習(xí)：預(yù)算編制

四、預(yù)算執(zhí)行控制

1、預(yù)算在執(zhí)行過程中經(jīng)常遇到的問題

2、預(yù)算執(zhí)行

3、預(yù)算調(diào)整

4、超預(yù)算審批流程

5、建立三重一大決策機制

6、預(yù)算分析

7、用預(yù)算控制固定投入對盈虧平衡點影響

案例：大量固定投入導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)

思考：預(yù)算在執(zhí)行過程中遇到環(huán)境變化需要調(diào)整怎么辦？

工具：預(yù)算分析報告如何分析預(yù)算執(zhí)行問題

五、如何確保預(yù)算目標(biāo)能真正落地

1、一把手在預(yù)算工作中起到的作用

2、如何設(shè)置考核指標(biāo)

3、四步法兌現(xiàn)考核獎懲

4、預(yù)算目標(biāo)落地的四大措施