職業(yè)道德

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**部分：營改增核心問題解讀與應(yīng)對（案例解讀，淺顯易懂）

1.增值稅計(jì)稅原理介紹

2.稅率差以及存貨周轉(zhuǎn)率對計(jì)算增值稅的影響

3.稅率設(shè)置的原則

4.一般納稅人和小規(guī)模納稅人介紹以及一般納稅人的認(rèn)定

5.一般計(jì)稅方法和簡易計(jì)稅方法介紹

6.發(fā)票虛開與三流一致的關(guān)系

7.營改增對建筑企業(yè)掛靠的影響

8.增值稅發(fā)票認(rèn)證的要求

9.房地產(chǎn)企業(yè)“買一送一”詳細(xì)解讀，包含：送家電、送裝修、送面積、送車位，

**的個(gè)人所得稅分析

10.營改增對企業(yè)無償借款與個(gè)人無償借款的影響

11.不動產(chǎn)投資行為營改增分析

12.房地產(chǎn)企業(yè)不得抵扣情形的分析

13.房地產(chǎn)企業(yè)和物業(yè)公司轉(zhuǎn)售水電增值稅分析

14.計(jì)稅價(jià)格偏低解讀

15.房企、建筑企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的異同以及要點(diǎn)分析

16.土地成本的扣除（土地新老項(xiàng)目分割、發(fā)票開具、返還款等問題）

17.新老項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)際工作的沖突與解決方案

18.清包工、甲供工程、綠化工程增值稅分析

19.房企、建筑企業(yè)預(yù)征制度以及預(yù)征地點(diǎn)解讀

20.已交營業(yè)稅發(fā)票以及面積差發(fā)票的開具

21.界定 “舊”不動產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，“取得”的標(biāo)準(zhǔn)二者對房地產(chǎn)企業(yè)增值稅的深刻影響

（含銷售、直接租賃、轉(zhuǎn)租、售后回購等）

22.購進(jìn)不動產(chǎn)和改變用途的不動產(chǎn)增值稅的計(jì)算以及案例分析（含樣板間、售樓部等）

23.統(tǒng)借統(tǒng)還、轉(zhuǎn)貸、委托貸款不同融資的增值稅分析

24.新老項(xiàng)目增值稅進(jìn)項(xiàng)的分割

25.營改增對企業(yè)所得稅的影響（新老項(xiàng)目結(jié)合下收入確認(rèn)、成本、稅金的扣除等）

26.營改增對土地增值稅的影響（新老項(xiàng)目結(jié)合下收入確認(rèn)、成本、稅金的扣除等）

27.營改增對企業(yè)利潤的分析解讀

28.營改增對增值稅發(fā)票取得的選擇

29.營改增下車位銷售的稅收分析

30.營改增下委托代建的處理方法

31.拆一還一應(yīng)對營改增（包含增值稅計(jì)稅依據(jù)、企業(yè)所得稅、土地增值稅、契稅、

會計(jì)處理等）

32.混和銷售的界定與分析

33.將外設(shè)計(jì)費(fèi)的增值稅處理

34.銷售退回的增值稅分析

35.餐飲服務(wù)、住宿服務(wù)對房地產(chǎn)企業(yè)的影響

36.勞務(wù)派遣的各稅種分析

37.代扣代繳的手續(xù)費(fèi)計(jì)征增值稅分析

第二部分：增值稅申報(bào)表填報(bào)（實(shí)操解讀、掌握迅速）

1.繳納營業(yè)稅開具增值稅發(fā)票

2.預(yù)繳增值稅申報(bào)表

3.購進(jìn)不動產(chǎn)分期抵扣

4.增值稅減免稅的填報(bào)

5.進(jìn)項(xiàng)稅金明細(xì)表以及輔助帳的建立

6.差額納稅全額開票在申報(bào)表的反映

7.土地扣除的填報(bào)時(shí)點(diǎn)以及方法

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