蘇州全面預(yù)算管理課程

財(cái)務(wù)，決定戰(zhàn)略成敗的關(guān)鍵所在。企業(yè)經(jīng)營管理中，預(yù)算的制定不僅是將戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為實(shí)際行動的橋梁，更是科學(xué)市場預(yù)測的基礎(chǔ)上對未來內(nèi)部經(jīng)營活動進(jìn)行規(guī)劃、控制和協(xié)調(diào)的重要手段。在我國，越來越多的企業(yè)開始認(rèn)識到這種現(xiàn)代管理模式的價(jià)值和成功經(jīng)驗(yàn)的重要性。然而，在實(shí)際工作中，我們也發(fā)現(xiàn)了一些問題，比如預(yù)算與戰(zhàn)略的脫節(jié)，缺乏合理有效的預(yù)算指標(biāo)控制措施，以及對預(yù)算控制和考評的重視不夠，導(dǎo)致預(yù)算工作無法達(dá)到預(yù)期效果。

本課程將以理論講解和實(shí)踐操作為主，通過具體的國內(nèi)案例分析，讓學(xué)員更直觀、生動地學(xué)習(xí)和掌握以下問題：如何編制合理的預(yù)算，并確保其有效實(shí)施？如何根據(jù)企業(yè)自身情況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)，建立適合的內(nèi)部控制系統(tǒng)？如何充分利用預(yù)算這一強(qiáng)大工具來控制公司的整體運(yùn)營？

在本課程中，你將學(xué)習(xí)到實(shí)用的技巧和方法，了解到預(yù)算管理中的關(guān)鍵要素，以及如何應(yīng)對常見的挑戰(zhàn)。我們將通過具體的案例分析，讓你更好地理解預(yù)算管理的核心概念，并學(xué)會如何將其應(yīng)用于實(shí)際工作中。無論你是初學(xué)者還是有一定經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士，本課程都將為你揭示預(yù)算管理的精髓，幫助你在職場中更加出色地發(fā)揮自己的才能?，F(xiàn)在就加入我們的課程，掌握預(yù)算管理的關(guān)鍵技能，為你的職業(yè)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)！

第 一 講：從財(cái)務(wù)預(yù)算到全面戰(zhàn)略預(yù)算

一、全面預(yù)算管理概述

1、從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理

2、全面預(yù)算管理的基本理念

3、全面預(yù)算管理的特點(diǎn)和作用

4、全面預(yù)算管理的主要內(nèi)容

二、對全面預(yù)算管理的認(rèn)識

1、全面預(yù)算管理是一種資源戰(zhàn)略

2、以戰(zhàn)略與目標(biāo)引導(dǎo)資源的優(yōu)化配置

3、預(yù)算是實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的資源路徑

4、資源優(yōu)化配置是管理層的法律責(zé)任

案例分析：西南航空為何能保持43年的盈利記錄

第二講：全面預(yù)算：從業(yè)財(cái)分離到業(yè)財(cái)融合

一、全面預(yù)算管理需要業(yè)財(cái)融合

二、業(yè)財(cái)融合的難點(diǎn)在哪里？

1、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化

1）獨(dú)特的“雙線”管控模式

2）高效的“四化”管控體系

3）“異常管理”的運(yùn)作模式

4）單位成本管理

5）預(yù)算差異分析

2、工具方法整合應(yīng)用

1）平衡計(jì)分卡的“平衡”藝術(shù)

2）作業(yè)成本法（ABC）

案例分析：豐田汽車公司

3）作業(yè)管理（ABM）

4）作業(yè)預(yù)算（ABB）

3、發(fā)展共享服務(wù)

4、財(cái)會人員與財(cái)會職能轉(zhuǎn)型

三、從單一績效到綜合績效

四、從邊界管理到無邊界管理

案例分析：海爾集團(tuán)的全面預(yù)算管理創(chuàng)新

第三講：全面預(yù)算編制操作指南

一、全面預(yù)算編制流程及前期準(zhǔn)備

1、預(yù)算編制的流程和邏輯

2、預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備

3、關(guān)鍵預(yù)算的編制方法

4、經(jīng)濟(jì)波動對預(yù)算目標(biāo)的影響

二、全面預(yù)算編制操作指南

1、收入預(yù)測方法及銷售費(fèi)用預(yù)算

2、生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)

3、采購預(yù)算的編制要領(lǐng)

4、管理預(yù)算的編制要領(lǐng)

5、資金預(yù)算的編制要領(lǐng)

6、從需求分析開始的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算

7、預(yù)算編制成果

三、預(yù)算編制的原則與彈性

1、預(yù)算的原則性與靈活性

2、靜態(tài)預(yù)算/彈性預(yù)算/滾動預(yù)算

第四講：預(yù)算的有效執(zhí)行

一、如何保證預(yù)算有效執(zhí)行

1、預(yù)算執(zhí)行的跟蹤分析——費(fèi)用控制

2、預(yù)算管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制

3、風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制

4、風(fēng)險(xiǎn)評估方式

5、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對框架

6、預(yù)算的考核管理和激勵(lì)機(jī)制

二、預(yù)算執(zhí)行中常見問題

1、預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析

2、公司預(yù)算管理的常見問題分析與借鑒

實(shí)踐環(huán)節(jié)：預(yù)算管理常用工具建議

第五講：預(yù)算的反饋與改進(jìn)

一、預(yù)算的反饋機(jī)制

1、預(yù)算總結(jié)會議

2、預(yù)算控制的反饋機(jī)制——成本分析與調(diào)整

3、對預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查

4、如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系

5、收入、成本費(fèi)用預(yù)算的自動跟蹤表格

6、預(yù)算差異分析與責(zé)任回歸

二、預(yù)算改進(jìn)措施

1、改進(jìn)預(yù)算

2、超越預(yù)算

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