全面預(yù)算管理分析培訓(xùn)

預(yù)算管理是企業(yè)在科學(xué)市場預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，對(duì)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃、控制和協(xié)調(diào)的重要手段。然而，在實(shí)際工作中，我們也面臨著一些挑戰(zhàn)和問題。例如，預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)、缺乏有效的預(yù)算指標(biāo)控制措施以及對(duì)預(yù)算控制和考評(píng)的不重視等等，這些都導(dǎo)致了預(yù)算管理效果的不盡人意。

本課程旨在幫助企業(yè)樹立預(yù)算管理思維，尋找適合自身的預(yù)算方法，弄清預(yù)測(cè)、計(jì)劃和預(yù)算之間的關(guān)系，推動(dòng)預(yù)算管理的順利執(zhí)行。我們將倡導(dǎo)柔性管理和滾動(dòng)預(yù)測(cè)的理念，在預(yù)算管理中注重過程的跟蹤，并通過整合業(yè)務(wù)、資金、信息和人才資源，確立適當(dāng)?shù)姆謾?quán)授權(quán)，建立科學(xué)、合理和有效的業(yè)績考評(píng)體系，從而實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)的推動(dòng)與實(shí)現(xiàn)。

●掌握全面預(yù)算管理，以及目前預(yù)算管理中存在的問題和解決方法。

●了解企業(yè)成本的構(gòu)成，學(xué)會(huì)作業(yè)成本法和目標(biāo)成本法。

●學(xué)會(huì)用分析法尋找企業(yè)降低成本的途徑。

●學(xué)會(huì)使用變動(dòng)成本法和邊際貢獻(xiàn)指標(biāo)來進(jìn)行經(jīng)營決策。

第 一 講：成本控制現(xiàn)狀——新常態(tài)下的后疫情時(shí)代

一、當(dāng)前時(shí)代特點(diǎn)

二、成本控制的原則

第二講：全面預(yù)算管理——化戰(zhàn)略為行動(dòng)，事先進(jìn)行規(guī)劃

一、全面預(yù)算的必要性

1. 將長期戰(zhàn)略分解為短期（年度）計(jì)劃

2. 將短期（年度）計(jì)劃與企業(yè)生經(jīng)營結(jié)合

3. 有助于相關(guān)成本和消耗的控制

二、全面預(yù)算的內(nèi)容

1. 全員參與

2. 全業(yè)務(wù)預(yù)算

3. 全過程管理

三、預(yù)算編制的具體方法

方法1：固定預(yù)算與彈性預(yù)算

方法2：增量預(yù)算與零基預(yù)算

方法3：定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算

練習(xí)：上述方式進(jìn)行案例及圖示運(yùn)用講解

四、全面預(yù)算的編制

四、預(yù)算管理存在的問題

第三講：企業(yè)成本構(gòu)成——著手根源解決問題

一、成本要素分析

二、企業(yè)成本控制的著手點(diǎn)

第四講：杜邦財(cái)務(wù)分析體系——參考企業(yè)成本控制指標(biāo)，進(jìn)行事后分析

一、杜邦財(cái)務(wù)分析體系的構(gòu)成

二、參考指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)降低企業(yè)成本途徑

第五講：成本管理三大方法——企業(yè)成本控制的工具

方法1：變動(dòng)成本法

方法2：作業(yè)成本法

方法3：目標(biāo)成本法

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