預(yù)算員培訓(xùn)課程

管理學(xué)家戴維·奧利說過：“全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的幾個能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法之一?！暗呛芏嗥髽I(yè)預(yù)算管理做的效果卻差強人意。在這個過程中，總會有各種意想不到的難題和瓶頸，往往導(dǎo)致預(yù)算工作虎頭蛇尾、不了了之，難免落到一個失敗的結(jié)局。

預(yù)算目標分解難，如何與業(yè)務(wù)斗智斗勇？

市場變化快，收入預(yù)測難，連鎖反映大，預(yù)算如何才能做準？

預(yù)算工作忙，怎么抓到預(yù)算管理的核心？

預(yù)算重形式、輕控制，如何基于業(yè)務(wù)把錢花在刀刃上？

收入沒有完成，預(yù)算費用照樣花，怎么辦？

下面天天打報告，上面天天調(diào)預(yù)算，預(yù)算工作意義在哪里？

要想解決以上難題，需要的絕不僅僅是一堆的excel 表格、預(yù)算的流程和制度，更需要對預(yù)算管理精髓的深刻理解以及各種預(yù)算方法、管理“藝術(shù)”的靈活運用。

第 一 部分：企業(yè)預(yù)算管理常見七大難點與瓶頸

難點1如何基于戰(zhàn)略目標自上而下分解預(yù)算目標？

難點2如何制定銷售預(yù)算并分解銷售預(yù)算？

難點3如何**生產(chǎn)預(yù)算優(yōu)化成本管理？

難點4如何**采購預(yù)算優(yōu)化供應(yīng)商管理？

難點5如何**費用預(yù)算優(yōu)化資源配置？

難點6如何運用決策分析工具制定資本預(yù)算？

難點7如何**預(yù)實分析滾動調(diào)整預(yù)算？

第二部分：基于公司戰(zhàn)略目標自上而下分解預(yù)算目標的五個步驟

1把公司戰(zhàn)略目標轉(zhuǎn)化為可量化的公司級預(yù)算管理目標的五個步驟

2把公司級預(yù)算管理目標分解成分成部門級的預(yù)算管理目標的三個步驟

3基于部門級預(yù)算管理目標制定并匯總工作計劃的三個步驟

4工作計劃與預(yù)算編制銜接的“5W2H”

5平衡工作計劃對公司有限資源爭奪的矩陣決策模型

第三部分：斗智斗勇-銷售預(yù)算目標制定的策略與方法

1銷售目標誰來定

2銷售預(yù)測需要收集哪些外部數(shù)據(jù)和公司歷史銷售數(shù)據(jù)

3本量利分析與銷售預(yù)算目標值

4銷售預(yù)算目標分解與管控策略

5不同發(fā)展階段的收入預(yù)算編制差異

6 80/20原則與收入預(yù)算制定

7課堂互動：新產(chǎn)品開拓期收入預(yù)算怎么做？

第四部分：預(yù)算降本-生產(chǎn)預(yù)算要的就是優(yōu)化成本

1如何基于產(chǎn)銷協(xié)作編制生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算

2如何運用標準成本法/作業(yè)成本法編制生產(chǎn)成本預(yù)算

3識別生產(chǎn)成本陷阱，準確定位生產(chǎn)預(yù)算

4如何**設(shè)計降本編制生產(chǎn)預(yù)算

5如何分析內(nèi)外部供應(yīng)鏈的影響因素編制生產(chǎn)預(yù)算

6生產(chǎn)滾動預(yù)算如何做

第五部分：決勝供應(yīng)鏈-采購預(yù)算核心在供應(yīng)商管理

1如何選擇采購方案和供應(yīng)商合作方案以降低采購價格

2如何做好庫存量管理，使物料更好地配合生產(chǎn)需要以降低存貨成本

3采購預(yù)算管控的核心

第六部分：把錢花在刀刃上-費用預(yù)算如何優(yōu)化資源配置

1費用分類

2費用預(yù)算編制三大原則

3有業(yè)務(wù)才有預(yù)算：市場營銷費用預(yù)算演練

4費用滾動預(yù)算如何做

5預(yù)算意外情況如何控制：預(yù)算外支出、預(yù)算結(jié)余、期末突擊花錢等

第七部分：如何運用決策分析工具科學(xué)編制資本預(yù)算

1資本預(yù)算程序

2固定資產(chǎn)更新預(yù)算與成本效益分析

3固定資產(chǎn)購置預(yù)算與成本效益分析

4項目投資可行性分析與預(yù)算編制

5新產(chǎn)品開發(fā)與引進項目預(yù)算與決策分析

第八部分：如何基于預(yù)實分析進行預(yù)算滾動調(diào)整

一預(yù)算差異分析如何做？

1預(yù)算差異重點要分析哪些科目和事項？

3預(yù)算差異分析八字方針

4預(yù)算重點科目差異分析如何做？

二如何根據(jù)預(yù)算差異分析進行預(yù)算滾動調(diào)整？-六個步驟

1滾動預(yù)算的定義與作用

2滾動預(yù)算與考核預(yù)算的區(qū)別

3預(yù)算滾動分析與調(diào)整的六個步驟

4預(yù)算滾動調(diào)整案例演練

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