金稅四期稅務風險如何防范

近年來不斷改革的新稅收政策給企業(yè)帶來的機遇的同時也伴隨著涉稅風險，尤其在十四五規(guī)劃中提出稅制改革的新思路。稅收征管環(huán)境正在發(fā)生著巨大的變化，隨著減稅降費政策的貫徹執(zhí)行，必然伴生的是利用金稅系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)和信息化手段加強稅收征管與稅務稽查的力度，這使得企業(yè)的涉稅風險與問題暴露無遺。如何在日常的財務處理中，防范和化解涉稅風險，防范與未然成為眾多企業(yè)面臨的難題。本課程將結(jié)合近年來不斷改革的新稅收政策，全面剖析金稅系統(tǒng)下企業(yè)面臨的各項涉稅風險，幫助企業(yè)管理者、財務人員全面排查企業(yè)各個環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風險，規(guī)范運營，應對風險。

**節(jié)：稅改前瞻與涉稅風險解析

一、從十四五規(guī)劃看稅制改革

１．十四五規(guī)劃中的稅改內(nèi)容

２．稅制改革給企業(yè)帶來的影響

３．稅制改革背景下企業(yè)應對之策

二、企業(yè)涉稅風險來源

１、從賬務處理看涉稅風險

２、從納稅申報看涉稅風險

３、從財務報表看涉稅風險

４、從發(fā)票管理看涉稅風險

５、從稅收優(yōu)惠政策看涉稅風險

第二節(jié)：企業(yè)涉稅風險管理

一、金稅系統(tǒng)下的稅務預警風險

二、企業(yè)常見二十二個涉稅預警風險指標分析

１、其他應收款占比較大帶來的預警風險

２、預收賬款占比較大帶來的預警風險

３、業(yè)務收入增長與稅費不符帶來的預警風險

４、開票收入與實際業(yè)務不符帶來的預警風險

６、未開票收入帶來的預警風險

７、會計確認收入與納稅義務時間帶來的預警風險

８、主營業(yè)務收入異常變動帶來的預警風險

１０、增值稅稅負變動異常帶來的預警風險

１１、企業(yè)所得稅貢獻率異常帶來的預警風險

１２、賬面存貨率過大帶來的預警風險

１３、企業(yè)長期虧損帶來的預警風險

１４、零申報與負申報帶來的預警風險

１５、只銷售不進貨帶來的預警風險

１６、只進貨不銷售帶來的預警風險

１７、期間費用異常變動帶來的預警風險

１８、數(shù)據(jù)比對不符帶來的預警風險

１９、享受稅收優(yōu)惠帶來的預警風險

２０、進項稅額抵扣過大帶來的預警風險

２１、房產(chǎn)稅的常見預警風險

三、從日常業(yè)務入手管理涉稅風險

１、提高風險防范意識

２、正規(guī)合理的規(guī)劃業(yè)務

３、重視業(yè)務證據(jù)鏈

４、規(guī)范進行賬務處理

５、合理修飾財務報表

第四節(jié)　企業(yè)納稅籌劃思路與案例

一、增值稅納稅籌劃

１、合理選擇納稅人的身份

２、兼營與混合銷售的納稅籌劃

３、適當?shù)倪x擇簡易計稅進行納稅籌劃

４、巧用增值稅起征點進行納稅籌劃

５、業(yè)務重組與規(guī)劃中的納稅籌劃

６、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)中的納稅籌劃

７、利用行業(yè)政策進行納稅籌劃

二、企業(yè)所得稅的納稅籌劃

１、充分利用稅收優(yōu)惠政策進行納稅籌劃

２、業(yè)務招待費的納稅籌劃

３、廣告費及業(yè)務宣傳費的納稅籌劃

４、會議費的納稅籌劃

５、職工“三費”的納稅籌劃

６、固定資產(chǎn)加速折舊的納稅籌劃

７、捐贈支出的納稅籌劃

８、彌補虧損中的納稅籌劃

三、個人所得稅的納稅籌劃

１、合理利用專項附加扣除

２、利用創(chuàng)投企業(yè)稅收優(yōu)惠

３、選擇恰當?shù)某鍪酃善睍r機

４、工資與勞務費的納稅籌劃

５、個人借款的納稅籌劃