預(yù)算實踐培訓(xùn)

預(yù)算是面對未來的工作，考的全是思考和溝通。恰當(dāng)?shù)念A(yù)算必須從容分析來自各方的問題和挑戰(zhàn)，看透背后的要點的利益點，問題點，形成自己的邏輯主線，從容溝通四方。

預(yù)算的本質(zhì)決定了會計做不了預(yù)算，預(yù)算是經(jīng)營管理者的博弈，而要讓經(jīng)理們做預(yù)算，財務(wù)經(jīng)理人必須首先深嫻此道。在預(yù)算編制溝通中，一把手必須合理安排參與者，有效引導(dǎo)溝通思路，以理服人，有效給出解決問題思路。預(yù)算編制就像是經(jīng)營預(yù)演的過程，將復(fù)雜的經(jīng)營計劃以格式化的方式呈現(xiàn)出來。

隨著企業(yè)規(guī)模日益龐大，運(yùn)營成本不斷上升，將成本控制與全面預(yù)算管理相結(jié)合已成為企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)打造成本核心競爭力的重要手段。本課程從實戰(zhàn)出發(fā)，讓管理者掌握基本的預(yù)算管理思維，讓各部門真正樹立主人翁責(zé)任感，為企業(yè)分析痛點，運(yùn)用預(yù)算管理的內(nèi)核助力企業(yè)騰飛，讓預(yù)算思維引領(lǐng)企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展。

●了解企業(yè)預(yù)算編制的基本流程、掌握主要方法及執(zhí)行中的跟蹤控制的有效方法。

●理解預(yù)算對企業(yè)的價值及各部門的預(yù)算管理責(zé)任，掌握成本預(yù)測、預(yù)算差異分析等財務(wù)分析工具。

●懂得通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評。

●增進(jìn)經(jīng)營部門與財務(wù)部門在預(yù)算管理和控制方面的共識。

第 一 部分:基于戰(zhàn)略的全面預(yù)算管理框架體系

1、企業(yè)戰(zhàn)略落地需要建立預(yù)算管控系統(tǒng)

2、全面預(yù)算管理體系“上承戰(zhàn)略，中融計劃、下接績效”

3、全面預(yù)算管理五大功能

4、從企業(yè)目標(biāo)到預(yù)算編制的三個步驟

5、全面預(yù)算管理體系中的組織與分工

6、全面預(yù)算編制內(nèi)容

7、預(yù)算編制方法

8、預(yù)算編制邏輯

9、預(yù)算編制前的六項準(zhǔn)備工作

10、全面預(yù)算管理四個階段的重要會議

第二部分:全面預(yù)算編制實務(wù)

1、 銷售預(yù)算編制實務(wù)

2、生產(chǎn)預(yù)算編制實務(wù)

3、采購預(yù)算編制實務(wù)

4、費(fèi)用預(yù)算編制實務(wù)

5、投資預(yù)算編制實務(wù)

6、財務(wù)預(yù)算編制實務(wù)

7、預(yù)算匯總與評審

第三部分:全面預(yù)算執(zhí)行過程控制與反饋

1、 預(yù)算控制常用形式

2、選擇預(yù)算控制模式的考量因素

3、預(yù)算執(zhí)行四大保障

4、預(yù)算重點業(yè)務(wù)控制

5、預(yù)算資金控制

6、信息反饋控制

7、預(yù)警機(jī)制控制

8、預(yù)算調(diào)整與追加控制

9、預(yù)算意外狀況應(yīng)對策略

第四部分:全面預(yù)算差異分析與滾動調(diào)整

1、預(yù)算差異分析程序

2、預(yù)算差異分析分工

3、預(yù)算差異分析重點科目

4、預(yù)算分析報告內(nèi)容

5、預(yù)算差異分析改善的五個步驟

6、預(yù)算滾動調(diào)整四個步驟

第五部分:全面預(yù)算考評與獎懲

1、預(yù)算績效考核整體框架

2、制定關(guān)鍵績效指標(biāo)體系

3、制定激勵計劃

4、執(zhí)行預(yù)算績效考核計劃

5、實施預(yù)算績效獎懲

6、預(yù)算績效與績效考核關(guān)系

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