財務預算控制培訓

預算是面對未來的工作，考的全是思考和溝通。恰當?shù)念A算必須從容分析來自各方的問題和挑戰(zhàn)，看透背后的要點的利益點，問題點，形成自己的邏輯主線，從容溝通四方。

預算的本質決定了會計做不了預算，預算是經營管理者的博弈，而要讓經理們做預算，財務經理人必須首先深嫻此道。在預算編制溝通中，一把手必須合理安排參與者，有效引導溝通思路，以理服人，有效給出解決問題思路。預算編制就像是經營預演的過程，將復雜的經營計劃以格式化的方式呈現(xiàn)出來。

隨著企業(yè)規(guī)模日益龐大，運營成本不斷上升，將成本控制與全面預算管理相結合已成為企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標打造成本核心競爭力的重要手段。本課程從實戰(zhàn)出發(fā)，讓管理者掌握基本的預算管理思維，讓各部門真正樹立主人翁責任感，為企業(yè)分析痛點，運用預算管理的內核助力企業(yè)騰飛，讓預算思維引領企業(yè)的業(yè)務發(fā)展。

1.明確全面預算管理的核心作用。

2.掌握全面預算管理的本質真諦。

3.厘清全面預算管理的內在邏輯。

4.落實全面預算管理的實施環(huán)境。

第 一 章：預算是對戰(zhàn)略和計劃的數(shù)字解碼

第 一 節(jié)：管理者升維成經營者，企業(yè)家從經營者回歸投資者

第 二 節(jié)：經營閉環(huán)：戰(zhàn)略—計劃—預算—績效

第 三 節(jié)：戰(zhàn)略解碼：從戰(zhàn)略設計圖到經營作戰(zhàn)圖

第 四 節(jié)：傳統(tǒng)預算的典型誤區(qū)

第 二 章：預算的底層邏輯：站在資本的維度看經營

第 一 節(jié)：站在資本的維度看經營

第 二 節(jié)：重新定義預算目標：股東價值增長才是商業(yè)最根本的邏輯

第 三 節(jié)：預算管理模型

第 四 節(jié)：全面預算系統(tǒng)三個特征

第 三 章：預算組織的模型

第 一 節(jié)：預算組織的模型

第 二 節(jié)：預算編制程序

第 三 節(jié)：分工邏輯：業(yè)務預算要覆蓋內部價值鏈

第 四 節(jié)：預算重點結合企業(yè)的生命周期

第 四 章：盈利預算

第 一 節(jié)：企業(yè)的“面子”：利潤表是經理人的成績單

第 二 節(jié)：銷售預算：一切重新想象

第 三 節(jié)：生產預算：結合產品生命周期

第 四 節(jié)：采購預算：采用彈性預算法

第 五 節(jié)：費稅預算：消滅混合成本

第 六 節(jié)：經營決策的關鍵指標：邊際貢獻率

第 七 節(jié)：多維盈虧平衡點：人人都是經營者

第 五 章：效率預算

第 一 節(jié)：企業(yè)的“底子”：資產負債表是企業(yè)的家底

第 二 節(jié)：效率決定賺錢的速度

第 三 節(jié)：應收賬款預算：三步法

第 四 節(jié)：存貨預算：四類三目標

第 五 節(jié)：應付賬款預算：三步法

第 六 節(jié)：資本支出預算：兩個維度

第 六 章：杠桿預算

第 一 節(jié)：企業(yè)的“里子”：現(xiàn)金流量表是企業(yè)的血液系統(tǒng)

第 二 節(jié)：杠桿：控得好是天使，控不好是魔鬼

第 三 節(jié)：現(xiàn)金流量看健康，生命周期定決策

第 四 節(jié)：企業(yè)負債率的制定策略：企業(yè)生命周期

第 五 節(jié)：警惕“自殺式”投資陷阱：短債長投

第 六 節(jié)：類金融創(chuàng)新：三種零成本融資策略

第 七 節(jié)：現(xiàn)金流預算：間接法

第 七 章：從資本角度：業(yè)務預算到財務預算

第 一 節(jié)：平衡財務預算

第 二 節(jié)：平衡ROE預算

第 八 章：預算的全員管理

第 一 節(jié)：預算是定規(guī)則而不是上枷鎖

第 二 節(jié)：做全員目標管理

第 三 節(jié)：預算管控的方針和指標

第 四 節(jié)：預算的閉環(huán)管理：每月報告并改善經營管理

第 五 節(jié)：預算報告：分析達標的“進度條”

第 六 節(jié)：不要用正確的方法做出錯誤的決策

第 七 節(jié)：偏差率才是真正檢驗預算成敗的生死線：每年評估并管控預算偏差率

第 八 節(jié)：獎勵預算準確率：評估積分榜

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