深圳全面預(yù)算管理培訓(xùn)課程

一、 預(yù)算準備及編制

（一） 預(yù)算與戰(zhàn)略、規(guī)劃的銜接

（二） 預(yù)算流程與組織體系

預(yù)算是財務(wù)部門的事情嗎？

預(yù)算管理組織機構(gòu)體系

預(yù)算編制過程

（三） 預(yù)算目標(biāo)測算模型

（四） 預(yù)算編制的準備工作

預(yù)算口徑的統(tǒng)一與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的整理

成本中心與預(yù)算準備

年度預(yù)算假設(shè)

（五） 預(yù)算編制方法與要點

固定預(yù)算與彈性預(yù)算

增量預(yù)算與零基預(yù)算

定期預(yù)算與滾動預(yù)算

確定預(yù)算與概率預(yù)算

業(yè)務(wù)預(yù)算與財務(wù)預(yù)算

（六） 預(yù)算編制時間安排與工作計劃表

二、 預(yù)算平衡與博弈

（一） 預(yù)算審批流程

案例分析：預(yù)算審核要點

案例分析：預(yù)算預(yù)留

（二） 預(yù)算溝通與博弈

案例分析：讓分公司自行上報合理的預(yù)算

案例分析：如何避免“鞭打快牛”

（三） 預(yù)算預(yù)警機制的建立及風(fēng)險管控

案例分析：無過程管控導(dǎo)致結(jié)果不可控

（四） 預(yù)算分析及預(yù)算調(diào)整

案例分析：超預(yù)算原因分析

案例分析：如何對待調(diào)增預(yù)算的申請

案例分析：互相調(diào)劑是否可以

案例分析：完成利潤指標(biāo)就可以多花成本嗎？

（五） 預(yù)算總結(jié)

三、 預(yù)算分析與考核

（一） 考核指標(biāo)的設(shè)計技巧

（二） 預(yù)算管理的其他常見問題解析

（三） 預(yù)算管理的局限性與超越預(yù)算