股權(quán)交易體系培訓(xùn)

【講師介紹】

雷勛華

雷勛華，國內(nèi)“零稅負(fù)”資產(chǎn)重組講師，股權(quán)激勵10D模型創(chuàng)始人。

雷勛華被長沙市地方稅務(wù)局譽(yù)為“重組講師”，被上海交通大學(xué)MBA班學(xué)員、總裁班學(xué)員譽(yù)為“給我們口袋裝錢的教授”。

雷勛華老師1967年出生于湖北荊州，常住深圳，經(jīng)濟(jì)學(xué)士、理學(xué)士、Staffordshire大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國總會計師協(xié)會會員，高級會計師，高級咨詢師，國內(nèi)“零稅負(fù)”資產(chǎn)重組講師，股權(quán)激勵10D模型創(chuàng)始人，上海交通大學(xué)MBA班、總裁班特聘講師，武漢瑞金陽光投資管理有限公司首席顧問，致同會計師事務(wù)所（全球所）企業(yè)上市顧問。

雷勛華導(dǎo)師從事財務(wù)管理及資本運(yùn)作工作26年，先后在世界500強(qiáng)國有企業(yè)中國石化任財務(wù)科長、上市公司財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)處長，在僑興集團(tuán)等中國500強(qiáng)企業(yè)任財務(wù)總監(jiān)、首席財務(wù)官、董事會秘書，全程參與了中國石化下屬企業(yè)湖北興化股份有限公司（600886.SH）、僑興集團(tuán)下屬企業(yè)僑興移動通信有限公司（QXM，美國上市）和瑞金礦業(yè)有限公司（00246，香港上市）的上市全過程，對境內(nèi)外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護(hù)都非常熟悉，是國內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)境內(nèi)上市、境外上市的高端導(dǎo)師。

雷勛華導(dǎo)師現(xiàn)任深圳某資產(chǎn)管理集團(tuán)公司副總裁、投資銀行部總經(jīng)理、前海股權(quán)投資公司（旗下有4只基金）總經(jīng)理，其分管業(yè)務(wù)主要是發(fā)現(xiàn)潛在的可進(jìn)入資本市場的目標(biāo)公司，然后幫助目標(biāo)公司進(jìn)行資產(chǎn)整合、資源整合、資金注入，規(guī)范運(yùn)作，使目標(biāo)公司進(jìn)入上市程序、或**上市公司收購目標(biāo)公司實現(xiàn)目標(biāo)公司間接上市（上市公司資源由集團(tuán)公司對接），實現(xiàn)雙方共贏。

【課程收益】

?全面了解股權(quán)激勵的定義及原理、與股票激勵相關(guān)的概念、股權(quán)激勵的作用
?全面掌握股權(quán)激勵10D模型
?全面掌握股權(quán)激勵的10種模式
?全面掌握股權(quán)激勵應(yīng)遵循的5大原則
?全面了解與股權(quán)激勵方案的設(shè)計方法
?全面掌握上市公司與非上市公司實施股權(quán)激勵的步驟
?全面掌握股權(quán)激勵的考核方法
?全面掌握股權(quán)激勵的會計處理和稅務(wù)處理
?全面了解股權(quán)激勵方案運(yùn)行中常碰見的問題
?掌握股權(quán)激勵方案對企業(yè)新三板掛牌、企業(yè)上市的影響及其解決辦法
?全面掌握股票激勵有關(guān)的法律法規(guī)的精髓
?**案例分析和學(xué)

【課程背景】

作為公司高管，你是否想知曉以下問題：
1、有什么方法可以把企業(yè)做成”百年老店”?
2、有什么方法可以留住企業(yè)核心人才和核心員工？
3、什么是股權(quán)激勵？股權(quán)激勵有什么作用？
4、股權(quán)激勵有哪些模式？
5、股權(quán)激勵方案設(shè)計應(yīng)遵循哪些原則？
6、股權(quán)激勵方案如何設(shè)計？
7、實施股權(quán)激勵方案要經(jīng)過哪些步驟？
8、股權(quán)激勵方案在運(yùn)行中又會碰見哪些問題？
9、股權(quán)激勵方案對企業(yè)新三板掛牌和企業(yè)上市有什么影響？如何解決？
10、股權(quán)激勵方面有哪些**新的法律法規(guī)？

【課程大綱】

一單元  股權(quán)激勵概述

什么是股權(quán)激勵

股權(quán)激勵的原理

股權(quán)激勵的類型

• 現(xiàn)股激勵
• 期股激勵
• 期權(quán)激勵

股權(quán)激勵的作用

股權(quán)激勵利弊分析

股權(quán)激勵的誤區(qū)

【案例分析】北京中關(guān)村在線（ZOL）與員工股權(quán)激勵糾紛案

第二單元  股權(quán)激勵10D模型

股權(quán)激勵10D模型

股權(quán)激勵10大要素

• 定目的
• 定對象
• 定模式
• 定數(shù)量
• 定價格
• 定時間
• 定載體
• 定來源
• 定條件
• 定機(jī)制

第三單元  股權(quán)激勵的10種主要模式

股票期權(quán)模式

• 模式介紹
• 優(yōu)缺點(diǎn)分析
• 適用范圍

【案例分析】安泰科技（000969）

限制性股票模式

• 模式介紹
• 優(yōu)缺點(diǎn)分析
• 適用范圍

【案例分析】中興通訊（000063）

業(yè)績股票模式

• 模式介紹
• 優(yōu)缺點(diǎn)分析
• 適用范圍

【案例分析】福地科技（000828）

虛擬股票模式

• 模式介紹
• 優(yōu)缺點(diǎn)分析
• 適用范圍

【案例分析】上海貝嶺（600171）

武漢模式/ 延期支付模式

• 模式介紹
• 優(yōu)缺點(diǎn)分析
• 適用范圍

【案例分析】武漢中商（000785）

虛擬股票期權(quán)模式

• 模式介紹
• 優(yōu)缺點(diǎn)分析
• 適用范圍

【案例分析】新湖創(chuàng)業(yè)（600840）

股票增值權(quán)模式

• 模式介紹
• 優(yōu)缺點(diǎn)分析
• 適用范圍

【案例分析】招商銀行（600036）

帳面價值增值權(quán)模式

• 模式介紹
• 優(yōu)缺點(diǎn)分析
• 適用范圍

【案例分析】九源網(wǎng)絡(luò)

員工持股計劃模式

• 模式介紹
• 優(yōu)缺點(diǎn)分析
• 適用范圍

【案例分析】浦東大眾

管理層收購模式

• 模式介紹
• 優(yōu)缺點(diǎn)分析
• 適用范圍

【案例分析】聯(lián)想MBO

第四單元  股權(quán)激勵方案設(shè)計與實施

股權(quán)激勵模式的選擇

• 上市公司常用模式
• 非上市公司常用模式

方案設(shè)計應(yīng)遵循的5項原則

• 公平性
• 競爭性
• 完整性
• 科學(xué)性
• 操作性

10D模型在方案設(shè)計中的應(yīng)用

• 如何確定目的
• 如何確定對象
• 如何確定模式
• 如何確定數(shù)量
• 如何確定價格
• 如何確定時間
• 如何確定載體
• 如何確定來源
• 如何確定條件
• 如何確定機(jī)制

股權(quán)激勵計劃的實施步驟

• 上市公司實施步驟
• 非上市公司實施步驟

股權(quán)激勵計劃的調(diào)整與完善

• 業(yè)績指標(biāo)修訂
• 資金來源修訂
• 激勵對象修訂
• 股份數(shù)量修訂
• 激勵模式修訂

股權(quán)激勵計劃的考核

• 目標(biāo)管理考核法
• KPI考核法
• 360度考核法
• EVA考核法
• 平衡積分卡考核法

【案例分析】江蘇國泰（002091）股票期權(quán)激勵計劃

第五單元  股權(quán)激勵的會計與稅務(wù)處理

股權(quán)激勵的會計處理

• 基本概念
• 權(quán)益結(jié)算中股份支付的會計處理
• 現(xiàn)金結(jié)算中股份支付的會計處理
• 會計處理注意事項
• 股份激勵方式對利潤的影響

【案例分析】權(quán)益結(jié)算中股份支付的會計處理案例

【案例分析】現(xiàn)金結(jié)算中股份支付的會計處理案例

【案例分析】深圳瑞和建筑裝飾股份有限公司的股權(quán)激勵方案 的會計處理

股權(quán)激勵的稅務(wù)處理

• 個人所得稅
• 企業(yè)所得稅

第六單元  股權(quán)激勵的有效運(yùn)行

財務(wù)規(guī)范與稅收問題

信息披露問題

分紅管理問題

長效激勵機(jī)制問題

完善公司治理問題

老板角色轉(zhuǎn)變問題

【學(xué)員討論】如何**你公司的股權(quán)激勵方案的有效運(yùn)行？

第七單元  股權(quán)激勵方案對資本運(yùn)作的影響

對新三板掛牌的影響及其解決辦法

對企業(yè)上市的影響及其解決辦法

【案例分析】新三板仁會生物（830931）的股票期權(quán)激勵計劃

【案例分析】擬上市企業(yè)上海天馬微電子有限公司股票期權(quán)激勵計劃

第八單元  股權(quán)激勵涉及的法律法規(guī)解讀

《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》

《國有控股上市公司（境內(nèi)）實施股權(quán)激勵試行辦法》

《國有控股上市公司（境外）實施股權(quán)激勵試行辦法》

《關(guān)于國有控股上市公司實施股權(quán)激勵制度有關(guān)問題的通知》

【學(xué)員討論】如何設(shè)定行權(quán)指標(biāo)？

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