企業(yè)稅務管理內訓

模塊一：企業(yè)全面稅收籌劃的**新政策梳理與實踐問題解析

從稅制構成要素解析營改增

“營改增”的經濟影響分析

《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》應用

《營業(yè)稅改征增值稅試點有關事項的規(guī)定》解析

《營業(yè)稅改征增值稅試點過渡政策的規(guī)定》詳解

《跨境應稅行為適用增值稅零稅率和免稅政策的規(guī)定》解析

消費稅及進出口稅收新政策解析

資源稅改革政策解析與納稅籌劃

房地產調控中的相關稅收政策調整解析與應用

模塊二：“營改增”帶來的機遇與挑戰(zhàn)

“營改增”對企業(yè)信息技術系統(tǒng)建立與更新的影響

“營改增”對企業(yè)合同管理的影響

“營改增”與企業(yè)上下游定價策略調整

總分機構征收管理及匯總納稅分析

模塊三：“營改增”納稅申報與會計處理

關于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知

新增值稅的會計科目設置

新增值稅的會計賬務處理

新增值稅的會計報表相關項目列示

模塊四：理解稅務籌劃

1、稅務籌劃的動力機制

降低稅收成本   實現(xiàn)涉稅零 風 險   獲取資金時間價值

2、稅務籌劃的主要內容

合理避稅   合法節(jié)稅   稅負轉嫁

3、稅務籌劃的評價標準：事前性、合規(guī)性、可行性

4、稅收籌劃思路 延緩收入實現(xiàn)的籌劃

擴大費用扣除的籌劃

爭取稅收優(yōu)惠待遇的籌劃

5、納稅籌劃的一般程序提出備選方案

進行模擬測算   排列比較方案

選擇**優(yōu)方案   協(xié)調實施方案   總結優(yōu)化效果

模塊五：企業(yè)所得稅納稅合規(guī)與籌劃

1、收入確認

所得稅法上的收入包括哪些來源和形式？

稅法上判斷收入實現(xiàn)的原則是什么？

不同來源的收入應在什么時點確認收入實現(xiàn)？

什么情況下應確認視同銷售？  視同銷售的金額應如何確定？

2、費用扣除

什么是合理的工資薪金？   職工福利費應如何列支？

工會經費和職工教育經費的稅前列支有何要求？

贊助費、廣告費和業(yè)務宣傳費在扣除要求上有何不同？

補充養(yǎng)老、補充醫(yī)療及商業(yè)保險等的稅前扣除問題？

對手續(xù)費和傭金的列支稅務上有何限制？

利息支出應如何扣除？

公益性捐贈的稅前扣除有何具體規(guī)定？

財產損失稅前扣除需要辦理何種手續(xù)？有哪些需要注意的問題？

哪些費用項目不得在稅前扣除？

如何處理固定資產、無形資產和長期待攤費用？

權益性股權轉讓損失應如何處理？

如何處理減免稅項目和應稅項目的虧損抵補？

3、稅收優(yōu)惠

哪些收入可以享受免稅？減計收入的情形有哪些？

公共基礎設施及環(huán)保項目有哪些優(yōu)惠？

技術轉讓減、免稅的具體要求有哪些？

小型微利企業(yè)有哪些優(yōu)惠？   軟件企業(yè)和軟件產品有哪些優(yōu)惠？

高新技術企業(yè)認定有哪些要求？如何享受優(yōu)惠？

技術先進服務企業(yè)有何優(yōu)惠？

創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)如何享受稅收優(yōu)惠？

研究開發(fā)費加計扣除需要符合那些條件？

哪些固定資產能享受加速折舊？

融資租入的專用設備如何享受稅收優(yōu)惠？

各項稅收優(yōu)惠能否疊加享受？

4、匯總納稅

匯總納稅適用的對象？

所得稅預繳與總、分支機構間的稅款分配？

**新總、分支機構匯總納稅政策對企業(yè)的影響

模塊六：增值稅和營業(yè)稅納稅合規(guī)與籌劃

1、營業(yè)稅改征增值稅試點政策

2、出售使用過的固定資產如何計算銷項稅？

3、出口服務能享受哪些稅收優(yōu)惠？

4、準確把握增值稅中的非正常損失

5、哪些采購不能全額抵扣進項稅？

6、充分利用非貿付匯代扣代繳增值稅

7、逾期增值稅發(fā) 票抵扣的政策透視

8、資產重組增值稅問題

9、正確進行返利和折讓的稅務處理

10、哪些勞務可以免征營業(yè)稅？

11、哪些勞務可以采用差額征稅？

12、異地提供勞務必須在異地繳稅嗎？

13、無償贈送在營業(yè)稅下和增值稅下有什么區(qū)別？

14、違約金都需要繳納營業(yè)稅嗎？

模塊七：個人所得稅的稅收籌劃與案例分析

1、工資薪金個人所得稅籌劃方案

2、年金應如何繳納個人所得稅

3、補充醫(yī)療保險可以執(zhí)行年金個人所得稅政策嗎？

4、個人提前退休取得補貼收入如何繳稅？

5、解除勞動合同補償如何繳稅？

6、個人以非貨幣資產對外投資的稅務成本

模塊八：稅務稽查的應對之道

1、中國稅務環(huán)境現(xiàn)狀

中國稅制改革及對企業(yè)的影響

中國稅務機關改革動態(tài)   中國企業(yè)面臨的稅務困擾

2、怎樣做到“不被”稽查？

稅務稽查方式的轉變  自我納稅評估

對外信息的披露      企業(yè)文化和形象   稅企溝通

3、怎樣做到“不怕”稽查？

稅務健康自查   稽查前的準備

稽查中的應對   稽查后的談判

六、培訓證書

經培訓后頒發(fā)百朗教育集團培訓證書。根據《職業(yè)教育法》的規(guī)定，人力資源管理部門和用人單位可根據此證了解人員接受培訓的情況，作為能力評價、考核、聘用和任職的重要依據。請學員準備身份證復印件1份，二寸證件照2張，提前郵遞或現(xiàn)場報到時交至會務組。