公司稅務(wù)管理講師

【課程大綱】

一篇：房地產(chǎn)和建安企業(yè)財(cái)稅管控再造

一.  管控思維調(diào)整

1．從企業(yè)轉(zhuǎn)型和稅收征管調(diào)整應(yīng)對(duì)視角，解讀“營(yíng)改增”新政給房地產(chǎn)和建安

企業(yè)帶來的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。

2．房地產(chǎn)和建安企業(yè)如何破解現(xiàn)有營(yíng)業(yè)稅征管瓶頸和全方位應(yīng)對(duì)增值稅挑戰(zhàn)？

解讀如何調(diào)整財(cái)務(wù)管控的思維定向，建立籌劃應(yīng)對(duì)新技能。

二．戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)視角的增值稅管控

1．營(yíng)改增新政對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、管控、資金流、投融資、工程招投標(biāo)、工程造價(jià)、績(jī)效考核等方面都有哪些影響？

2．相關(guān)部門如何從公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)視角全方位管控應(yīng)對(duì)？

3．營(yíng)改增后如何進(jìn)行招投標(biāo)？

4．建筑工程發(fā)包模式如何選擇能使開發(fā)和建筑雙方綜合稅負(fù)**優(yōu)？

5．營(yíng)改增后如何進(jìn)行盈利預(yù)測(cè)和對(duì)外報(bào)價(jià)？

6．如何進(jìn)行采購(gòu)定價(jià)優(yōu)選供應(yīng)商？

7．在“不能”取得增值稅的前提下，如何博弈商品的價(jià)格？

8．營(yíng)改增對(duì)總分包業(yè)務(wù)都有哪些影響？

9．如何進(jìn)行合同規(guī)劃使清包工稅負(fù)**優(yōu)化？

10．資質(zhì)共享問題如何**優(yōu)化解決？

11．銷售模式如何優(yōu)選更有利于營(yíng)銷和稅負(fù)**優(yōu)化？

三．合同管理

1．合同生效的必備要件有哪些？

2．增值稅征管體制下各類工程合同應(yīng)如何簽訂？應(yīng)注意哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何內(nèi)控管理好合同？

3．合同控稅原理在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方面的應(yīng)用技巧及案例解析

四．管控

1．營(yíng)改增后如何管控？如何防控虛開？虛開的應(yīng)對(duì)方法？

2．增值稅下各類實(shí)務(wù)問題開具的實(shí)例演示

3．管控中的實(shí)務(wù)案例解析

第二篇：業(yè)全流程核算再造房地產(chǎn)和建安企

一．開發(fā)流程概述

1．商品房開發(fā)流程各階段表證單書的涉稅認(rèn)定和籌劃應(yīng)用

二．籌建環(huán)節(jié)

1．財(cái)務(wù)和稅務(wù)上如何劃分企業(yè)籌建期？如何帳務(wù)處理、涉稅規(guī)劃和票據(jù)處理？

2．實(shí)例講解如何將籌建期間發(fā)生的開辦費(fèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行涉稅計(jì)算和在年度所得稅申報(bào)表中具體填報(bào)。

三．設(shè)立環(huán)節(jié)

1．房地產(chǎn)和建安企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)應(yīng)關(guān)注哪些關(guān)鍵點(diǎn)才能其后續(xù)發(fā)展稅負(fù)**優(yōu)化？

2．不同出資方式的涉稅分析和公司組織架構(gòu)的財(cái)務(wù)規(guī)劃。

3．機(jī)構(gòu)設(shè)置不同對(duì)增值稅進(jìn)項(xiàng)有何影響？對(duì)土地增值稅有何影響？如何做好事前籌劃？

四．籌資環(huán)節(jié)

1．企業(yè)資本結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)考慮哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

2．不同股權(quán)籌資方式和負(fù)債籌資方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析和籌劃應(yīng)用案例

⑴ 向不同性質(zhì)企業(yè)和不同類型個(gè)人借款有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對(duì)？

⑵ 增值稅時(shí)代如何**組織架構(gòu)搭建，破解企業(yè)的融資瓶頸？

五．征地環(huán)節(jié)

1．不同方式取得的土地，其成本如何確認(rèn)？帳務(wù)如何處理？合同如何簽稅負(fù)**優(yōu)？如何處理入賬票據(jù)

2．征地環(huán)節(jié)實(shí)務(wù)應(yīng)用：

⑴ 不同方式土地出讓金返還涉稅處理和財(cái)務(wù)核算案例。

⑵ 外購(gòu)在建項(xiàng)目（如爛尾樓）的涉稅分析和票據(jù)處理？

六．開發(fā)環(huán)節(jié)

1．主要涉及稅種及籌劃應(yīng)用。

2．實(shí)務(wù)應(yīng)用：

⑴ 建筑企業(yè)和農(nóng)民工如何簽合同能有效規(guī)避社保費(fèi)？如何發(fā)包？

⑵ 如何測(cè)算和管控成本？

⑶ 建筑企業(yè)總分包核算、開票、申報(bào)實(shí)例解析。

⑷ 建筑企業(yè)電梯合同如何規(guī)劃稅負(fù)**優(yōu)？

⑸ 建筑企業(yè)內(nèi)部機(jī)械如何結(jié)算涉稅**優(yōu)？

⑹“以房換地”“以地?fù)Q房”如何確認(rèn)成本？

⑺ 如何確認(rèn)增值稅等計(jì)稅依據(jù)及納稅義務(wù)？

七．預(yù)售環(huán)節(jié)

1．訂金、定金、誠(chéng)意金、等如何開票和涉稅處理?

2．“買一送一”如何稅收處理？以老帶新稅收風(fēng)險(xiǎn)如何控制？

3．預(yù)售環(huán)節(jié)應(yīng)關(guān)注哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

⑴“未完工”取得收入如何賬務(wù)處理？

⑵ 又如何在季度申報(bào)表和年度申報(bào)表反映？

⑶ 所得稅預(yù)繳申報(bào)應(yīng)注意哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？有哪些稅務(wù)籌劃應(yīng)用點(diǎn)？

案 例：房地產(chǎn)和建安企業(yè)在所得稅預(yù)繳方面特殊規(guī)定的報(bào)表填報(bào)案例解析

案 例：實(shí)例講解房地產(chǎn)企業(yè)在預(yù)售環(huán)節(jié)如何進(jìn)行所得稅的匯算清繳

八．竣工銷售環(huán)節(jié)

1．開發(fā)流程中，會(huì)計(jì)在哪個(gè)節(jié)點(diǎn)確認(rèn)收入？稅收又是如何規(guī)定的？二者差異如何協(xié)調(diào)？

⑴ 收入確認(rèn)和成本結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)關(guān)注哪些財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

⑵ 增值稅下公司架構(gòu)如何規(guī)劃使銷售收益**大化？

⑶ 扣除土地價(jià)款后如何開增值稅？

⑷ 一般納稅人銷售開發(fā)產(chǎn)品在交房時(shí)如何開票？

⑸ 計(jì)稅成本如何確認(rèn)？建安嚴(yán)重不足下，應(yīng)如何籌劃使所得稅的稅負(fù)**優(yōu)化？

⑹ 增值稅下代收的水電、燃?xì)?、太?yáng)能等費(fèi)用如何開票和稅收籌劃?

⑺ 交房面積誤差如何開具？

⑻ 買房贈(zèng)送如何處理和稅收籌劃技巧？

⑼ 竣工決算期選擇應(yīng)注意哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何規(guī)劃？

2．特定業(yè)務(wù)的涉稅處理：

⑴ 以前年度應(yīng)扣未扣費(fèi)用和資產(chǎn)損失如何稅務(wù)處理？

案 例：實(shí)例講解房地產(chǎn)企業(yè)完工階段如何進(jìn)行所得稅的匯算清繳

3．土地增值稅清算

⑴ 土地增值稅常見籌劃方法有哪些？

⑵ 土地增值稅清算實(shí)例應(yīng)用

4．自持管理

⑴ 如何選擇項(xiàng)目促銷模式？營(yíng)改增后應(yīng)規(guī)避哪些風(fēng)險(xiǎn)？

⑵ 自持資產(chǎn)如何結(jié)合物業(yè)管理進(jìn)行戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)管理？

⑶ 企業(yè)出租新、老項(xiàng)目、轉(zhuǎn)租項(xiàng)目如何稅收規(guī)劃？

九．清算分配及注銷環(huán)節(jié)（房地產(chǎn)的資本運(yùn)作實(shí)務(wù)應(yīng)用）

1．清算分配主要財(cái)稅政策及涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析

2．實(shí)務(wù)案例解析

⑴ 分立過程中相關(guān)稅種有哪些稅收優(yōu)惠政策？

⑵ 如何應(yīng)用這些政策處理房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)和解決融資難題？

⑶ 相關(guān)案例應(yīng)用

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