企業(yè)涉稅風險預警、防控

企業(yè)高管、總會計師、財務總監(jiān)、財務經理、財務稅務管理人員

課程目標

《金稅三期下企業(yè)數據自查實務與風險應對》課程，為你揭示金三系統(tǒng)下企業(yè)數據產生的風險與來源，掌握稅務稽查的重點內容及企業(yè)防范措施，建立一套企業(yè)金三系統(tǒng)的應對體系。

一部分 金稅三期是什么

1.金稅三期的“前世今生”

2.金稅三期的強大的功能介紹

3.金稅三期對企業(yè)納稅管理的新要求

第二部分 稅務機關是怎樣挑選“有可能有問題”的企業(yè)

1.增值稅專用票據用量變動預警分析

2.進項稅額預警分析

3.預收賬款預警分析

4.存貨異常變動預警分析

5.應收賬款變動率預警分析

6.銷售額異常變動預警分析

7.運費票據進項抵扣占比預警分析

第三部分 稅務局對企業(yè)在各經營環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對新策略

1.籌資環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

①籌資環(huán)節(jié)涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）

②金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關聯方借款的利息納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

③接受非貨幣資產投資納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

2.采購環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

①采購材料物資進項稅額納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

②采購固定資產進項稅額納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

③非正常損失與正常損失納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

④營改增后進項稅額抵扣的政策變化

⑤五種票據抵扣的新規(guī)定

3.加工生產環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

①產品成本的構成

②成本、費用、損失等項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

③領用材料物資的成本計算方法

④人工費、勞務費納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑤制造費用的歸集與分配納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑥固定資產折舊費的計提納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑦其他費用支付納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

4.銷售環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

①應納稅收入項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

②不征稅收入和免稅收入納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

③增值稅銷項稅額、價外費用納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

④買一贈一、對外捐贈納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑤增值稅出口退稅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑥固定資產出售、轉讓、報廢等納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑦折扣銷售、銷售折扣、平銷行為納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑧收取的違約金納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑨混合銷售納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑩視同銷售納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

?經營租賃納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

?融資租賃納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

5.利潤計算與分配環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

①會計利潤的計算及預繳所得稅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

②匯算清繳納稅調整項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

③利潤分配的程序

④年終分紅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑤投資收益納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

6.其他常見涉稅業(yè)務納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

①企業(yè)整體轉讓繳納營業(yè)稅、增值稅嗎

②不動產轉讓按差額計征營業(yè)稅嗎

③無形資產中的土地使用權轉讓按差額計征營業(yè)稅嗎

④地價計入房產原值計征房產稅問題

⑤免租房產計征房產稅問題

⑥出差補助、午餐補助、誤餐補助、電話費補助、組織旅游、冬季取暖補助等征免個稅的處理

⑦年終一次性獎金、年終分紅繳納個稅的處理

⑧盈余公積、資本公積和未分配利潤轉增注冊資金繳納個稅的處理

⑨資本交易中納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

第四部分 企業(yè)如何應對稅務稽查和怎樣防范涉稅風險

1.企業(yè)在稅務評估中的權利維護和危機公關技巧

（1）企業(yè)的權利和義務

（2）企業(yè)接受評估、稽查的準備工作

（3）平時熟練掌握新稅法的有關規(guī)定，正確進行財稅處理

（4）危機公關技巧（溝通協(xié)調的方法和技巧）

（5）針對生產經營特點及賬務處理情況，納稅風險自我控制方法

①貨幣資金的自控

②合理的資產結構比例控制

③“固定資產”涉及的增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、房產稅的自控方法

④“應收賬款”、“預收賬款”、“應付賬款”、“其他應付款”等自控要點

⑤長期和短期借款中利息支出的自控

⑥“應付職工薪酬”中會計與稅務政策的異同的自控

⑦“收入”與“利得”對稅收的影響

⑧收入所涉及的增值稅、消費稅、營業(yè)稅的范圍

⑨“視同銷售”“價外費用”的自查

⑩“收入”和“成本”的配比的自查

第五部分納稅評估、稅務稽查后補稅、罰款的賬務處理第六部分 稅務稽查后涉及逃避繳納稅款的法律責任

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