證券從業(yè)《債券的發(fā)行與承銷》第九章知識點(diǎn)十八

知識點(diǎn)十八：公司債券的評級

（一）公司債券資信評級機(jī)構(gòu)的條件

1.申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機(jī)構(gòu)，應(yīng)具備下列條件：

（1）具有中國法人資格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬元；

（2）具有符合《證券市場咨詢評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定的高級管理人員不少于3人；具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少于20人，其中包括具有三年以上資信評級業(yè)務(wù)經(jīng)驗的評級人員不少于10人，具有中國注冊會計師資格的評級從業(yè)人員不少于3人；

（3）具有健全和運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度；

（4）完善的業(yè)務(wù)制度；

（5）最近5年未收到刑事處罰，最近3年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營犯罪而正在被調(diào)查的情形；

（6）最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不良誠信記錄；

（7）證監(jiān)會基于保護(hù)投資者維護(hù)社會公共利益規(guī)定的其他條件。

2.資信評級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券評級業(yè)務(wù)的高級管理人員應(yīng)當(dāng)具備的條件

境外人士擔(dān)任前款規(guī)定職務(wù)的，還應(yīng)當(dāng)在中國內(nèi)地或者香港、澳門等地區(qū)工作不少于3年。

（二）公司債券資信評級機(jī)構(gòu)的申請（遞交的材料，了解）

中國證監(jiān)會依據(jù)法定條件和程序，根據(jù)審慎監(jiān)管原則，并充分考慮市場發(fā)展和行業(yè)公平競爭的需要，對資信評級機(jī)構(gòu)的證券評級業(yè)務(wù)許可申請進(jìn)行審查，作出決定。

（三）評級方法、評級制度與評級的組織

1.評級方法

證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自取得證券評級業(yè)務(wù)許可之日起20日內(nèi)將其信用登記劃分和定義、評級方法、評級程序報送中國證券業(yè)協(xié)會備案并通過中國證券業(yè)協(xié)會的網(wǎng)站、證監(jiān)會網(wǎng)站及其他公眾媒體向社會公告。

2.評級回避制度

（1）證券評級機(jī)構(gòu)與評級對象存在下列厲害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)：

①證券評級機(jī)構(gòu)與受評級機(jī)構(gòu)或受評級證券發(fā)行人為同一實際控制人所控制；

②同一股東持有證券評級機(jī)構(gòu)、受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份均達(dá)到5%以上；

③受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或間接持有證券評級機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上；

④證券評級機(jī)構(gòu)及其實際控制人直接或間接持有受評級機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上；

⑤證券評級機(jī)構(gòu)及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務(wù)之前6個月內(nèi)買賣受評級機(jī)構(gòu)的證券；

⑥證監(jiān)會基于保護(hù)投資者維護(hù)社會公共利益認(rèn)定的其他情形。

（2）證券評級機(jī)構(gòu)評級委員會委員及評級從業(yè)人員在開展證券評級業(yè)務(wù)員期間有下列情形之一的應(yīng)當(dāng)回避的情況

（3）評級組織

證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立評級委員會制度、復(fù)評制度、評級結(jié)果公布制度、跟蹤評級制度、證券評級業(yè)務(wù)信息保密制度和證券評級業(yè)務(wù)檔案管理制度。

證券評級機(jī)構(gòu)開展評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)成立項目組，項目組組長應(yīng)當(dāng)具有證券從業(yè)資格且從事資信評級業(yè)務(wù)3年以上。

業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)保存到評級合同期滿5年，或者評級對象存續(xù)期滿后5年。業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于10年。

（四）公司債券評級的監(jiān)督管理

1.證券評級機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級管理人員以及評級從業(yè)人員不得以任何方式在受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人兼職。證券評級機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得投資于其他證券評級機(jī)構(gòu)。

2.不得涂改、倒賣、出租、出借證券評級機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)許可證，或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓證券評級業(yè)務(wù)許可證，不得為他人提供融資或擔(dān)保等。

3.應(yīng)在每一個會計年度結(jié)束之日起的4個月內(nèi)，向注冊地證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報送年度報告。

4.應(yīng)在每個季度結(jié)束之日起的10個工作日內(nèi)，向注冊地證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報送季度報告。

5.證券評級機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員違反規(guī)定，證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)向證券評級機(jī)構(gòu)發(fā)出警示函，對責(zé)任人或高管進(jìn)行監(jiān)管談話，責(zé)令其限期整改。