證券從業(yè)《債券的發(fā)行與承銷》第九章知識點十七

知識點十七：公司債券在銀行間債券市場的發(fā)行與上市

中國人民銀行允許符合條件的公司債券進入銀行間市場發(fā)行、交易流通和登記托管。

（一）開立發(fā)行人賬戶

發(fā)行人首次在國債登記結(jié)算公司辦理債券登記托管手續(xù)的，應當與其簽訂，并提交4項文件，國債登記結(jié)算公司根據(jù)提交文件開立發(fā)行人賬戶。

（二）公司債券的發(fā)行與登記托管

1.發(fā)行人可通過銀行間債券市場債券發(fā)行招標系統(tǒng)招標發(fā)行公司債券

2.對于不使用發(fā)行招標系統(tǒng)發(fā)行公司債券的，發(fā)行人或主承銷商在國債登記結(jié)算公司辦理公司債券登記托管應履行的具體手續(xù)。

（三）公司債券的交易流通

1.可在全國銀行間債券市場交易流通的條件

（1）依法公開發(fā)行；

（2）債權(quán)、債務關(guān)系確立并登記完畢；

（3）發(fā)行人具有較完善的治理機構(gòu)和機制，近兩年沒有違法和重大違規(guī)行為；

（4）實際發(fā)行額不少于人民幣5億元；

（5）單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%；

2.發(fā)行人要求安排其發(fā)行的公司債券進入銀行間債券市場交易流通，應及時向銀行間同業(yè)拆借中心和國債登記結(jié)算公司提交的材料

（四）信息披露

1.公司債券進入銀行間債券市場交易流通后3個工作日內(nèi)，發(fā)行人應通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)披露材料（如公司債券募集辦法或發(fā)行章程、發(fā)行人近兩年經(jīng)審計的財務報告和涉及發(fā)行人的重大訴訟事項說明等）

2.公司債券交易流通期間，發(fā)行人應當在每年的6月30日前向同業(yè)拆借中心和國債登記結(jié)算公司同時提交信息披露材料（發(fā)行人上一年度的財務報告、公司債券信用跟蹤評級報告等）