公司財務(wù)風(fēng)險管理內(nèi)訓(xùn)

【講師介紹】

王軍生

支行行長、高級經(jīng)濟(jì)師

現(xiàn)任銀行總行級在職講師

現(xiàn)任銀行總行級特約研究員

被中國工商銀行評為“省行優(yōu)秀兼職教師”

中國人民大學(xué)農(nóng)業(yè)與農(nóng)村發(fā)展學(xué)院合作教授

國家級青年文明號“行訓(xùn)”的主要策劃與推動者

濟(jì)南大學(xué)管理學(xué)院客座教授、外聘碩士生導(dǎo)師

山東交通學(xué)院管理系客座教授

山東外事翻譯學(xué)院客座教授

山東師范大學(xué)外聘碩士導(dǎo)師

濟(jì)南大學(xué)外聘碩士生導(dǎo)師

山東培訓(xùn)聯(lián)盟培訓(xùn)師

老師有22年銀行高管從業(yè)經(jīng)驗(人民銀行規(guī)劃師8年，工行、中信銀行支行/副行長14年)，使他在銀行行業(yè)領(lǐng)域孜孜以求，取得卓著的成績。30年工行、人民銀行、中信培訓(xùn)師經(jīng)驗，上千場管理培訓(xùn)、銀行專業(yè)領(lǐng)域課程，讓他在銀行培訓(xùn)領(lǐng)域（擅長銀行經(jīng)營管理類課程：行長/支行長管理、對公對私經(jīng)理管理及銷售管理、個貸風(fēng)險、銀行風(fēng)險管控、信貸風(fēng)險與合規(guī)經(jīng)營等課程）取得良好的口碑和豐碩的成果。

【課程收益】

小微企業(yè)“三張”報表
財務(wù)報表的分析流程
信用風(fēng)險計量判斷 預(yù)測
財務(wù)“控制 結(jié)算”模式
真實的案例剖析

【課程大綱】

一.小微企業(yè)“三張”報表

企業(yè)風(fēng)險分析的“復(fù)合型總量”排序法

1、把企業(yè)看做是自己的“實驗基地”？

• 同一種營運結(jié)果，用不同的會計政策：
• 有三種結(jié)果，盈利；保本；虧損

2、三張表就是“一張臉”，企業(yè)究竟有“幾張臉”

• 企業(yè)“三模式”=經(jīng)營模式 盈利模式 財務(wù)模式
• 統(tǒng)攬企業(yè)報表是識別信用風(fēng)險的向?qū)?/span>
• 從企業(yè)報表中“嗅覺 觸覺”到企業(yè)有“幾張臉”

3、企業(yè)財務(wù)融資的“3個誤區(qū)”

• 財務(wù)控制的基礎(chǔ)---會計
• 企業(yè)信用風(fēng)險的判斷與預(yù)測技巧 方法
• 企業(yè)“老三篇”=理財會計（管理會計） 財務(wù)管理 經(jīng)濟(jì)活動分析

4、財務(wù)是什么？

• 事先進(jìn)行“運籌”，算完了再做，選出佳的做法。
• 資產(chǎn)是“軟的”，負(fù)債是“硬的”
• 銷售收入是不確定的，“盈利”是可變的？

二、財務(wù)報表的分析流程

財務(wù)分析是客戶經(jīng)理的一項崗位核心技能

1、資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)什么帳做出來的？

資產(chǎn)的核心難題：定量 細(xì)化 計量

“報表”就是“像冊”集=照片（資產(chǎn)負(fù)債表） 錄象（損益表 現(xiàn)金流量表）

2、會計核算的流程

• 設(shè)置賬戶
• 復(fù)式記賬
• 審核和填制憑證
• 登記賬簿
• 成本計算
• 財產(chǎn)清查
• 編制會計報表

3、報表需注意的問題

• 可能存在未計入表中的資產(chǎn)與負(fù)債

4、資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)估計有幾種方法，對“盈利”的損益表的影響是什么？

• 現(xiàn)金流量表—有效彌補(bǔ)“損益表”的局限性
• 企業(yè)的造血能力 現(xiàn)有血液的循環(huán)速度，決定“輸血”的額度
• 企業(yè)的“軟資產(chǎn)”就是造就“水分”的根源
• 案例分享

三、信用風(fēng)險計量判斷 預(yù)測

1、損益表與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)聯(lián)在哪里？

2、信用風(fēng)險計量是“百科全書”

• 評價過去的經(jīng)營業(yè)績
• 衡量現(xiàn)在的財務(wù)狀況
• 預(yù)測未來的發(fā)展趨勢

3、企業(yè)“今天 明天”變化的真實“畫像”你知道嗎？，認(rèn)識嗎？識別嗎？

• 財務(wù)風(fēng)險=形式風(fēng)險 實質(zhì)風(fēng)險
• 企業(yè)容易忽略的問題
• 帳面價值與實際價值的差異有多少
• 什么叫信用風(fēng)險計量
• 同樣的財務(wù)信息，能挖掘1分；2分；10分不同的預(yù)測 分析結(jié)果

4、企業(yè)“5大財務(wù)”危機(jī)

• 現(xiàn)金流短缺
• 過多的應(yīng)收帳款
• 過多的滯銷存貨:
• 過大的(固定)資產(chǎn)投資
• 過多的短期借款

5、企業(yè)觀測“3大核心指標(biāo)”是什么？

四、財務(wù)“控制 結(jié)算”模式

1、企業(yè)觀測的核心靜態(tài)償還指標(biāo)是什么？

• 貨幣資金 應(yīng)收票據(jù)
• 銀行負(fù)債 對外擔(dān)保
• 應(yīng)付票據(jù)---對應(yīng)的“**金”

2、財務(wù)的“三論”

• 昨天---財務(wù)分析    木桶論
• 今天---財務(wù)評估    價值論
• 未來---財務(wù)策劃    極限論

3、企業(yè)財務(wù)上的“兩難選擇”是什么？

• 怎樣觀測企業(yè)的現(xiàn)金流
• 資產(chǎn)運行質(zhì)量決定財務(wù)的效益質(zhì)量
• 觀測企業(yè)的大現(xiàn)金流是什么？
• 既要從財務(wù)中看財務(wù)，又要走出財務(wù)看財務(wù)
• 只分析財務(wù)狀況而不分析非財務(wù)狀況，則會陷入“無源之水，無本之木”

五、真實的案例剖析

1、財務(wù)分析中的誤區(qū)：

• 不識廬山真面目，只緣身在此山中
• “損益表”潛在的假設(shè)是什么？
• 分析“這些數(shù)字“背后的真實案例
• 企業(yè)所有問題都反映在“財務(wù)成本“層面上

2、例如：

• 銷售市場
• 生產(chǎn) 成本控制
• 采購市場
• 洞察企業(yè)“實質(zhì)控制人”：人品=產(chǎn)品

3、產(chǎn)品包括5大類：

• 品牌、合格品、次品、廢品、毒品

4、損益表——運營結(jié)果

• 損益=益之而損 損之而益
• 同樣的結(jié)果，再看資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

5、資產(chǎn)負(fù)債表——資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 負(fù)債結(jié)構(gòu)

• 同樣的結(jié)構(gòu)，再看現(xiàn)金流量

6、現(xiàn)金流量表——現(xiàn)金基礎(chǔ)

• 同樣的流量，再看“行業(yè)優(yōu)勢 發(fā)展前景”
• 案例分享

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