稅務管理內(nèi)訓課

【課程大綱】

一篇：房地產(chǎn)和建安企業(yè)財稅管控再造

一.  管控思維調(diào)整

1．從企業(yè)轉(zhuǎn)型和稅收征管調(diào)整應對視角，解讀“營改增”新政給房地產(chǎn)和建安

企業(yè)帶來的機遇和挑戰(zhàn)。

2．房地產(chǎn)和建安企業(yè)如何破解現(xiàn)有營業(yè)稅征管瓶頸和全方位應對增值稅挑戰(zhàn)？

解讀如何調(diào)整財務管控的思維定向，建立籌劃應對新技能。

二．戰(zhàn)略運營視角的增值稅管控

1．營改增新政對企業(yè)經(jīng)營、財務、管控、資金流、投融資、工程招投標、工程造價、績效考核等方面都有哪些影響？

2．相關(guān)部門如何從公司戰(zhàn)略運營視角全方位管控應對？

3．營改增后如何進行招投標？

4．建筑工程發(fā)包模式如何選擇能使開發(fā)和建筑雙方綜合稅負**優(yōu)？

5．營改增后如何進行盈利預測和對外報價？

6．如何進行采購定價優(yōu)選供應商？

7．在“不能”取得增值稅的前提下，如何博弈商品的價格？

8．營改增對總分包業(yè)務都有哪些影響？

9．如何進行合同規(guī)劃使清包工稅負**優(yōu)化？

10．資質(zhì)共享問題如何**優(yōu)化解決？

11．銷售模式如何優(yōu)選更有利于營銷和稅負**優(yōu)化？

三．合同管理

1．合同生效的必備要件有哪些？

2．增值稅征管體制下各類工程合同應如何簽訂？應注意哪些涉稅風險？如何內(nèi)控管理好合同？

3．合同控稅原理在稅務風險防范方面的應用技巧及案例解析

四．管控

1．營改增后如何管控？如何防控虛開？虛開的應對方法？

2．增值稅下各類實務問題開具的實例演示

3．管控中的實務案例解析

第二篇：業(yè)全流程核算再造房地產(chǎn)和建安企

一．開發(fā)流程概述

1．商品房開發(fā)流程各階段表證單書的涉稅認定和籌劃應用

二．籌建環(huán)節(jié)

1．財務和稅務上如何劃分企業(yè)籌建期？如何帳務處理、涉稅規(guī)劃和票據(jù)處理？

2．實例講解如何將籌建期間發(fā)生的開辦費業(yè)務進行涉稅計算和在年度所得稅申報表中具體填報。

三．設立環(huán)節(jié)

1．房地產(chǎn)和建安企業(yè)設立環(huán)節(jié)應關(guān)注哪些關(guān)鍵點才能其后續(xù)發(fā)展稅負**優(yōu)化？

2．不同出資方式的涉稅分析和公司組織架構(gòu)的財務規(guī)劃。

3．機構(gòu)設置不同對增值稅進項有何影響？對土地增值稅有何影響？如何做好事前籌劃？

四．籌資環(huán)節(jié)

1．企業(yè)資本結(jié)構(gòu)設計應考慮哪些涉稅風險？

2．不同股權(quán)籌資方式和負債籌資方式的涉稅風險分析和籌劃應用案例

⑴ 向不同性質(zhì)企業(yè)和不同類型個人借款有哪些涉稅風險？如何應對？

⑵ 增值稅時代如何**組織架構(gòu)搭建，破解企業(yè)的融資瓶頸？

五．征地環(huán)節(jié)

1．不同方式取得的土地，其成本如何確認？帳務如何處理？合同如何簽稅負**優(yōu)？如何處理入賬票據(jù)

2．征地環(huán)節(jié)實務應用：

⑴ 不同方式土地出讓金返還涉稅處理和財務核算案例。

⑵ 外購在建項目（如爛尾樓）的涉稅分析和票據(jù)處理？

六．開發(fā)環(huán)節(jié)

1．主要涉及稅種及籌劃應用。

2．實務應用：

⑴ 建筑企業(yè)和農(nóng)民工如何簽合同能有效規(guī)避社保費？如何發(fā)包？

⑵ 如何測算和管控成本？

⑶ 建筑企業(yè)總分包核算、開票、申報實例解析。

⑷ 建筑企業(yè)電梯合同如何規(guī)劃稅負**優(yōu)？

⑸ 建筑企業(yè)內(nèi)部機械如何結(jié)算涉稅**優(yōu)？

⑹“以房換地”“以地換房”如何確認成本？

⑺ 如何確認增值稅等計稅依據(jù)及納稅義務？

七．預售環(huán)節(jié)

1．訂金、定金、誠意金、等如何開票和涉稅處理?

2．“買一送一”如何稅收處理？以老帶新稅收風險如何控制？

3．預售環(huán)節(jié)應關(guān)注哪些涉稅風險點？

⑴“未完工”取得收入如何賬務處理？

⑵ 又如何在季度申報表和年度申報表反映？

⑶ 所得稅預繳申報應注意哪些涉稅風險點？有哪些稅務籌劃應用點？

案 例：房地產(chǎn)和建安企業(yè)在所得稅預繳方面特殊規(guī)定的報表填報案例解析

案 例：實例講解房地產(chǎn)企業(yè)在預售環(huán)節(jié)如何進行所得稅的匯算清繳

八．竣工銷售環(huán)節(jié)

1．開發(fā)流程中，會計在哪個節(jié)點確認收入？稅收又是如何規(guī)定的？二者差異如何協(xié)調(diào)？

⑴ 收入確認和成本結(jié)轉(zhuǎn)應關(guān)注哪些財稅風險點？

⑵ 增值稅下公司架構(gòu)如何規(guī)劃使銷售收益**大化？

⑶ 扣除土地價款后如何開增值稅？

⑷ 一般納稅人銷售開發(fā)產(chǎn)品在交房時如何開票？

⑸ 計稅成本如何確認？建安嚴重不足下，應如何籌劃使所得稅的稅負**優(yōu)化？

⑹ 增值稅下代收的水電、燃氣、太陽能等費用如何開票和稅收籌劃?

⑺ 交房面積誤差如何開具？

⑻ 買房贈送如何處理和稅收籌劃技巧？

⑼ 竣工決算期選擇應注意哪些涉稅風險？如何規(guī)劃？

2．特定業(yè)務的涉稅處理：

⑴ 以前年度應扣未扣費用和資產(chǎn)損失如何稅務處理？

案 例：實例講解房地產(chǎn)企業(yè)完工階段如何進行所得稅的匯算清繳

3．土地增值稅清算

⑴ 土地增值稅常見籌劃方法有哪些？

⑵ 土地增值稅清算實例應用

4．自持管理

⑴ 如何選擇項目促銷模式？營改增后應規(guī)避哪些風險？

⑵ 自持資產(chǎn)如何結(jié)合物業(yè)管理進行戰(zhàn)略運營管理？

⑶ 企業(yè)出租新、老項目、轉(zhuǎn)租項目如何稅收規(guī)劃？

九．清算分配及注銷環(huán)節(jié)（房地產(chǎn)的資本運作實務應用）

1．清算分配主要財稅政策及涉稅風險點解析

2．實務案例解析

⑴ 分立過程中相關(guān)稅種有哪些稅收優(yōu)惠政策？

⑵ 如何應用這些政策處理房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營資產(chǎn)和解決融資難題？

⑶ 相關(guān)案例應用

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