公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理培訓(xùn)

隨著集團(tuán)業(yè)務(wù)的快速擴(kuò)張，隨著下級分/子公司的誕生和不斷成長，企業(yè)集團(tuán)化運(yùn)作程度越來越高，投資控股關(guān)系也越來越復(fù)雜，這給集團(tuán)型企業(yè)的管理提出了新的挑戰(zhàn)：

集團(tuán)公司母公司如何對子公司的運(yùn)營實(shí)現(xiàn)有效支持和監(jiān)控？ 如何使集團(tuán)管理既具有一定的靈活性，又能保證監(jiān)控的有效性？

如何保證集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃的實(shí)施落實(shí)，提高執(zhí)行力？如何建立分/子公司有挑戰(zhàn)性的業(yè)績目標(biāo)體系和有效的業(yè)績反饋系統(tǒng)？

構(gòu)建集團(tuán)戰(zhàn)略體系，創(chuàng)新贏利模式；優(yōu)化集團(tuán)管控模式，提高協(xié)同效率；完善集團(tuán)管控體系，降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

集團(tuán)公司高管團(tuán)隊(duì)；擬組建集團(tuán)公司的企業(yè)高管團(tuán)隊(duì)；大型企業(yè)董事長、總裁、總經(jīng)理、CFO、副總經(jīng)理、高層管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)

1、財(cái)務(wù)管控的基礎(chǔ)是集團(tuán)管控

1) 關(guān)于集團(tuán)型公司
2) 集團(tuán)的本質(zhì)是以內(nèi)部計(jì)劃來形成市場能力
3) 集團(tuán)管控操作的錯(cuò)誤在于“一放就亂，一收就死“
4) 管控體系——治理 控制 管理
5) 集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管控的前提
6) 財(cái)務(wù)管控的內(nèi)在原理
7) 用財(cái)務(wù)管控來追求集團(tuán)利潤
8) 財(cái)務(wù)管控的難點(diǎn)何在——財(cái)務(wù)管控為什么成為重災(zāi)區(qū)？
9) 集團(tuán)發(fā)展模式的探索——企業(yè)利潤結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

10) 財(cái)務(wù)管控在各層面的工作目標(biāo)和支撐系統(tǒng)

2、集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系設(shè)計(jì)和運(yùn)作

1) 財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)置

2) 集團(tuán)總部財(cái)務(wù)管控職能定位

3) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及人員管理

4) 集團(tuán)財(cái)務(wù)制度管理的內(nèi)容

5) 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

• 融資管理
• 投資管理

6) 戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算管理體系設(shè)計(jì)

• 總預(yù)算流程
• 集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃**預(yù)算實(shí)現(xiàn)“落地”
• 集團(tuán)預(yù)算的編制流程
• 預(yù)算管理

7) 資產(chǎn)管理

• 資產(chǎn)分塊管理制度
• 資產(chǎn)分塊管理制度投資回報(bào)率分解
• 大財(cái)務(wù)管理是對公司資產(chǎn)的管理

8) 財(cái)務(wù)分析和報(bào)告體系設(shè)計(jì)

• 會(huì)計(jì)報(bào)告信息層次
• 決策分析流程
• 管理報(bào)告體系

9) 資金管理體系設(shè)計(jì)

• 在資金管理上集團(tuán)總部應(yīng)提升四種能力
• 資金管理制度結(jié)構(gòu)
• 資金預(yù)算管理
• 資金結(jié)算管理
• 資金集中管理的兩種模式
• 資金風(fēng)險(xiǎn)管理

10) 收入，成本與費(fèi)用管控

• 成本費(fèi)用預(yù)算管理
• 內(nèi)部交易體系管理

11) 內(nèi)部審計(jì)稽核體系設(shè)計(jì)

• 構(gòu)造審計(jì)稽核體系－審計(jì)委員會(huì)
• 多層次審計(jì)稽核的運(yùn)行－內(nèi)部監(jiān)督的四個(gè)層次
• 開展預(yù)算審計(jì)工作－審計(jì)的內(nèi)容
• 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
• 監(jiān)督核查體系的范圍與內(nèi)容
• 監(jiān)督核查體系工作流程
• 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

12) 績效管理體系設(shè)計(jì)

• 國有資本金績效評價(jià)指標(biāo)體系出臺后的企業(yè)業(yè)績評價(jià)
• 正確進(jìn)行子公司績效管理的分類
• **管控的核心要素產(chǎn)生的子公司的目標(biāo)體系
• 風(fēng)險(xiǎn)與收益自控的目標(biāo)
• 評估系統(tǒng)流程
• 集團(tuán)績效管理體系---月度業(yè)績報(bào)表和程序
• 集團(tuán)管理體系的指揮與反饋體系的關(guān)系

3、案例解析（穿插于課程中）

4、問題解答與研討