財務預算控制內(nèi)訓

隨著集團業(yè)務的快速擴張，隨著下級分/子公司的誕生和不斷成長，企業(yè)集團化運作程度越來越高，投資控股關系也越來越復雜，這給集團型企業(yè)的管理提出了新的挑戰(zhàn)：

集團公司母公司如何對子公司的運營實現(xiàn)有效支持和監(jiān)控？ 如何使集團管理既具有一定的靈活性，又能保證監(jiān)控的有效性？

如何保證集團經(jīng)營計劃的實施落實，提高執(zhí)行力？如何建立分/子公司有挑戰(zhàn)性的業(yè)績目標體系和有效的業(yè)績反饋系統(tǒng)？

構建集團戰(zhàn)略體系，創(chuàng)新贏利模式；優(yōu)化集團管控模式，提高協(xié)同效率；完善集團管控體系，降低運營風險。

集團公司高管團隊；擬組建集團公司的企業(yè)高管團隊；大型企業(yè)董事長、總裁、總經(jīng)理、CFO、副總經(jīng)理、高層管理人員、財務總監(jiān)

1、財務管控的基礎是集團管控

1) 關于集團型公司
2) 集團的本質(zhì)是以內(nèi)部計劃來形成市場能力
3) 集團管控操作的錯誤在于“一放就亂，一收就死“
4) 管控體系——治理 控制 管理
5) 集團公司的財務管控的前提
6) 財務管控的內(nèi)在原理
7) 用財務管控來追求集團利潤
8) 財務管控的難點何在——財務管控為什么成為重災區(qū)？
9) 集團發(fā)展模式的探索——企業(yè)利潤結構設計

10) 財務管控在各層面的工作目標和支撐系統(tǒng)

2、集團財務管控體系設計和運作

1) 財務管理組織結構設置

2) 集團總部財務管控職能定位

3) 財務機構及人員管理

4) 集團財務制度管理的內(nèi)容

5) 財務戰(zhàn)略

• 融資管理
• 投資管理

6) 戰(zhàn)略、業(yè)務計劃、預算管理體系設計

• 總預算流程
• 集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃**預算實現(xiàn)“落地”
• 集團預算的編制流程
• 預算管理

7) 資產(chǎn)管理

• 資產(chǎn)分塊管理制度
• 資產(chǎn)分塊管理制度投資回報率分解
• 大財務管理是對公司資產(chǎn)的管理

8) 財務分析和報告體系設計

• 會計報告信息層次
• 決策分析流程
• 管理報告體系

9) 資金管理體系設計

• 在資金管理上集團總部應提升四種能力
• 資金管理制度結構
• 資金預算管理
• 資金結算管理
• 資金集中管理的兩種模式
• 資金風險管理

10) 收入，成本與費用管控

• 成本費用預算管理
• 內(nèi)部交易體系管理

11) 內(nèi)部審計稽核體系設計

• 構造審計稽核體系－審計委員會
• 多層次審計稽核的運行－內(nèi)部監(jiān)督的四個層次
• 開展預算審計工作－審計的內(nèi)容
• 企業(yè)負責人經(jīng)濟責任審計
• 監(jiān)督核查體系的范圍與內(nèi)容
• 監(jiān)督核查體系工作流程
• 財務風險管理

12) 績效管理體系設計

• 國有資本金績效評價指標體系出臺后的企業(yè)業(yè)績評價
• 正確進行子公司績效管理的分類
• **管控的核心要素產(chǎn)生的子公司的目標體系
• 風險與收益自控的目標
• 評估系統(tǒng)流程
• 集團績效管理體系---月度業(yè)績報表和程序
• 集團管理體系的指揮與反饋體系的關系

3、案例解析（穿插于課程中）

4、問題解答與研討