企業(yè)財務預算管理內訓課

第 1天：輕飄解讀財務報表，透視企業(yè)運營之道

第 一講：讀懂三大財務報表，解讀企業(yè)運營的過程與結果

1.財務報表讓企業(yè)的經(jīng)營活動“可視化”

財務與業(yè)務有著共同的目標

財務會計是實現(xiàn)二者溝通的商業(yè)語言

財務對供應鏈各環(huán)節(jié)都起著支持作用

案例：情景模擬：財務與業(yè)務“愛恨情分”

2.閱讀財務報表就是這么簡單

資產(chǎn)負債表——企業(yè)的“家底”

錢是誰的？

錢從哪里來？到哪里去？

財務結構是否合理？有何風險？

利潤表——企業(yè)生存之根本

企業(yè)賺錢了嗎？

利潤是如何形成的？

影響利潤的因素有哪些？

現(xiàn)金流量表——“現(xiàn)金為王”

企業(yè)的錢是怎么花的？

現(xiàn)金流中隱藏著什么風險？

案例：

你的房子哪些屬于你？這筆款項怎么安排？

3.財務報表的重要項目與經(jīng)營難題

信用控制指標：應收帳款的管理－－經(jīng)營性現(xiàn)金的來源

存貨控制指標：存貨－－無數(shù)企業(yè)的頑疾

資產(chǎn)控制指標：固定資產(chǎn)－－巨大投入該不該

第二講：透過財務分析，提高企業(yè)經(jīng)營績效

1.財務分析的核心思路

一個起點：銷售收入

三大運作：利潤、周轉、結構

兩大結果：風險和回報的平衡

2.“透視運營風險”，確保企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營

營運資本分析：企業(yè)出現(xiàn)資金周轉危機的原因

企業(yè)“無本經(jīng)營”的秘密——營運資本管理“利器”

提高資金使用效率，優(yōu)化資源效用

3.“解讀投資回報”，改善績效，提升盈利

**財務比率衡量績效

如何衡量短期償債能力：流動比率、速動比率

如何提升資源效率：應收賬款周轉率、存貨周轉率、資產(chǎn)周轉率

如何優(yōu)化資本結構：資產(chǎn)負債率

如何增強盈利能力：ROS 、ROA、ROE

財務比率金字塔：怎樣產(chǎn)生理想的投資回報

利潤回報：少花錢，多賺錢！

加速周轉：少占用錢，多收錢！

優(yōu)化結構：用誰的錢賺錢！

案例解析

1、五種資金危機如何避免？

2、透過數(shù)字看經(jīng)營

-某企業(yè)近幾年真實財務狀況分析

分組討論：借雞生蛋

第2天：掌握兩大控制工具，全面提升管理水平

第三講：掌握成本控制手段，提高企業(yè)經(jīng)營效益

成本控制關于在于思路

成本的構成與分析

成本控制的關鍵點

進行有效的成本控制

“虧本”的產(chǎn)品也可以再生產(chǎn)

搭建本量利模型，測算企業(yè)經(jīng)營規(guī)模

保 證完成經(jīng)營目標前提下的成本動因分析和成本控制方法

企業(yè)成本管理的9個陷阱和典型的7種浪費分析

各部門的成本控制關鍵點

企業(yè)稅負分析與稅務成本降低方案設計

第四講：利用預算管理工具，為經(jīng)營目標“保駕護航”

樹立預算管理正確理念

預算的重要性和原則

預算與每個部門、每個員工的關系：全員參與

預算管理體系的建立

預算目標：如何確定預算目標？

預算編制：關鍵預算的編制邏輯

預算的跟蹤與控制：事前、事中、事后

預算差異分析及評估

零基預算：突破傳統(tǒng)預算方法的新實踐

案例解析：

1、銷售費用預算

2、賣得多，賺得多？還是虧得多？

分組討論：

1、如何避免年底突擊花錢？

2、如何發(fā)現(xiàn)不合理的費用？

3、某公司的成本劃分思路

4、采購如何摸到供應商的底價？

情景模擬

1、小船航行

綜合案例演練

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