公司財務(wù)風(fēng)險管理內(nèi)訓(xùn)

【講師介紹】

錢力

財務(wù)管理實務(wù)派講師

中國 “財師匯”發(fā)起人之一

注冊會計師，注冊稅務(wù)師，審計師，統(tǒng)計師，

曾任百強民企財務(wù)總監(jiān)

二十多年的財務(wù)管理研究與實踐

專注于財務(wù)管理領(lǐng)域的研究與實踐

浙江大學(xué)總裁班 中南財大總裁班特邀講師

總經(jīng)理的財務(wù)管理、全面預(yù)算管理、資金管理方向研究講師。財經(jīng)專業(yè)畢業(yè)后分別在百強民企、大型國企以及上市公司從事財務(wù)管理工作，擁有二十多年的企業(yè)一線管理實踐經(jīng)驗，十多年的集團公司財務(wù)總監(jiān)任職經(jīng)歷，現(xiàn)為浙江大學(xué)總裁班、中南財大總裁班等多家大學(xué)客座講師。

【課程收益】

**本課程的學(xué)習(xí)，會使企業(yè)財務(wù)管理者達到以下目的：
1.樹立“財務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營管理的核心”的觀念，能站在高處看企業(yè)的“錢景”，更能理性看待企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。
2.對財務(wù)報表分析有一個系統(tǒng)、全新的認識，并能掌握一定的財務(wù)分析技能。
3.**案例分析，掌握識別財務(wù)信息真實性和可靠性的技巧。
4.掌握編寫企業(yè)分月度/季度財務(wù)經(jīng)營狀況分析報告的基本方法；以及年度財務(wù)預(yù)算報告的編制基本方法。
5.了解新會計準則下，企業(yè)財務(wù)報表的變化。

【課程背景】

我國企業(yè)在供給側(cè)改革下，怎么去突破重圍？ 很多企業(yè)著力創(chuàng)新，但是大部分企業(yè)還是傳統(tǒng)企業(yè)，即使在“互聯(lián)網(wǎng) ”或者“ 互聯(lián)網(wǎng)的時代條件下，企業(yè)生存的基本方式都是改變不了的；財務(wù)運轉(zhuǎn)的循環(huán)過程是不能改變的！企業(yè)在經(jīng)營的途中財務(wù)風(fēng)險無時無刻在伴隨著企業(yè)經(jīng)營 ；財務(wù)風(fēng)險無時無刻在考驗著企業(yè)的抗御能力。有沒有財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的辦法呢？**什么手段能隨時對企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險做出初步的評估呢？
本課程會使企業(yè)財務(wù)管理者掌握企業(yè)財務(wù)報表分析的基本技巧及對財務(wù)風(fēng)險控制能力的提高。

【課程大綱】

一篇  站在高處看企業(yè)的“錢景 ” 更要理性地看財務(wù)風(fēng)險

一、企業(yè)期待的收益與能承擔相應(yīng)的風(fēng)險的關(guān)系是怎樣的？

二、制約企業(yè)發(fā)展的瓶頸什么？

三、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險表現(xiàn)在哪些環(huán)節(jié)？

為企業(yè)梳理出“企業(yè)內(nèi)部八大風(fēng)險．外部七大風(fēng)險”。

第二篇 企業(yè)財務(wù)分析抓住關(guān)鍵要點，有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險

一、企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負債結(jié)構(gòu)預(yù)警指標分析方法

1. “六項”資產(chǎn)結(jié)構(gòu)預(yù)警指標解析

2. “六項”負債結(jié)構(gòu)預(yù)警指標分析

上述分析方法均結(jié)合案例講解和同行業(yè)相關(guān)標準指標對比，使學(xué)員　掌握且思路清晰，有利于指導(dǎo)工作實踐。

二． 償債能力、營運能力、盈利能力和發(fā)展能力預(yù)警分析方法

1.“八項”償債能力預(yù)警指標解析

2.“四項”營運能力預(yù)警指標解析

3.盈利能力“四項”正向指標和“五項”反向指標預(yù)警解析

4.“八項”發(fā)展能力分析指標預(yù)警解析

三．現(xiàn)金流量分析預(yù)警

1. 現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)預(yù)警分析

2. 現(xiàn)金流量流動性預(yù)警分析

3. 現(xiàn)金流量收益質(zhì)量預(yù)警分析

4. 現(xiàn)金流量總量預(yù)警分析

四．或有事項預(yù)警分析

1. **案例講解認識“或有事項”的潛在風(fēng)險

2. 對外擔保預(yù)警指標分析解析

3. 質(zhì)量索賠預(yù)警分析指標解析

4. 未決訴訟預(yù)警分析指標解析

上述分析方法均結(jié)合案例講解和同行業(yè)相關(guān)標準指標對比分析，使學(xué)員　掌握且思路清晰，有利于指導(dǎo)工作實踐。

第三篇 增強識別財務(wù)報表信息的真實性和可靠行，為企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防控提供重要依據(jù)

一． 如何識別“企業(yè)財務(wù)報表提供的虛假信息”

（一）《資產(chǎn)負債表》編制的虛假手法有哪些？

（二）《利潤表》編制的虛假手法有哪些？

（三）《現(xiàn)金流量表》編制的虛假手法有哪些？

二．分析虛假財務(wù)信息給企業(yè)經(jīng)營帶來的危害

第四篇 企業(yè)財務(wù)狀況分析報告與財務(wù)預(yù)算報告的編制方法

一． 分月度、季度編寫財務(wù)狀況分析報告的方法

1. 編制企業(yè)財務(wù)狀況分析報告的目的

2. 企業(yè)財務(wù)狀況分析報告的基本結(jié)構(gòu)

3. 如何收集整理財務(wù)狀況的分析資料

4. 財務(wù)狀況分析的基本方法

附：企業(yè)“分月度/分季度”財務(wù)狀況分析報告范本

二．企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告的編制方法

1.編制企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算報告的目的

2.企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算報告的基本結(jié)構(gòu)

3.企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算的基本項目

根據(jù)企業(yè)自身財務(wù)結(jié)構(gòu)特點，制定適合本企業(yè)的財務(wù)預(yù)算項目。重點預(yù)算項目是：

（1） 主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算

（2） 主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算

（3） 固定資產(chǎn)投資預(yù)算

（4） 長期股權(quán)投資預(yù)算

（5） 對外籌資預(yù)算

（6） 人工成本預(yù)算

（7） 成本費用預(yù)算

（8） 利潤預(yù)算

（9） 現(xiàn)金流量預(yù)算

（10） 資產(chǎn)負債預(yù)算

（11） 所有者權(quán)益預(yù)算

（12） 年度財務(wù)預(yù)算主要指標分析

第五篇 新會計準則下，企業(yè)財務(wù)報表的變化分析

我國為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展需要，提高企業(yè)財務(wù)報表列報質(zhì)量和會計信息透明度，財政部根據(jù)《企業(yè)會計準則——基本準則》，對《企業(yè)會計準則第30號--財務(wù)報表列報》進行了修訂，自2014年7月1日起在所有執(zhí)行企業(yè)會計準則的企業(yè)范圍內(nèi)施行，鼓勵在境外上市的企業(yè)提前執(zhí)行。本課程重點分析內(nèi)容如下：

（一） 新會計準則與原會計準則包含內(nèi)容的差異：四個差異

（二） 新會計準則資產(chǎn)負債表與原會計準則資產(chǎn)負債表的五區(qū)別：

（三） 新會計準則利潤表與原會計準則利潤表的區(qū)別：三個區(qū)別

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