企業(yè)財務預算編制內訓課

【講師介紹】

馬軍生

馬軍生，南京大學經濟學學士（金融方向）、復旦大學會計學博士、上海證券交易所博士后、注冊會計師（CPA）、英國財務會計師（IFA）、澳大利亞資深公共會計師（FIPA Au）、國際注冊內審師（CIA）、高級會計師，北京財稅研究院研究員、納稅人俱樂部特聘講師、《董事會》專欄作者，北京大學、清華大學、復旦大學、上海交大、上海財大、上海國家會計學院、北京國家會計學院、暨南大學等多所高校特聘講師，并為上百家企業(yè)及金融機構提供咨詢及培訓服務。

馬軍生老師是資深財務講師，致力于財務、內部控制、風險管理、資本領域研究及實務，近二十年工作經歷，曾任職大型央企、中國銀行、知名會計師事務所及投資機構，擔任多家企業(yè)財務顧問，并指導幾十家上市公司和企事業(yè)單位建立內控體系并輔導實施,擅長財務報表分析、內部控制、風險管理、資本運營及總經理財務管控等課程。

【課程收益】

信貸人員財務報表分析基礎
資產負債表的閱讀與分析
利潤表的閱讀與分析
現金流量表的閱讀與分析
財務報表綜合分析
財務報表粉飾方法及識別
企業(yè)財務信息真實性的印證方法

【課程背景】

本課程是針對銀行客戶經理與信貸人員而設，是站在債權人的視角解讀、分析和識別財務信息。本課程結合部分案例，讓學員對財務信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認識，達到能俯瞰財務報表，能**抓住重點，并聚焦難點。采用案例教學，讓學員在實戰(zhàn)中體會財務分析的真諦，揭示會計操作的手法及識別方法。 會更多地采用系統(tǒng)分析方法，將三大報表的相關項目結合起來進行分析。

【課程大綱】

一、信貸人員財務報表分析基礎

1、財務報表的概念與構成

2、企業(yè)財務報告信息的質量要求

3、企業(yè)活動如何反映在財務報表

4、財務報表分析框架和方法

二、資產負債表的閱讀與分析

1、資產負債表的概念和作用

2、資產負債表項目的解讀

3、公司的各項經營活動在報表上怎樣反映

4、資產負債表三力模型解讀

5、資產負債表重點項目閱讀之機會篇：如何從報表項目中發(fā)現各類業(yè)務的營銷機會；

6、資產負債表重點項目閱讀之風險篇：如何從報表項目中了解還款來源及監(jiān)控風險

7、從銀行信貸業(yè)務的角度重新審視資產負債表

三、 利潤表的閱讀與分析

1、利潤表的概念和作用

2、利潤是如何形成的和主要項目解讀

3、如何識別企業(yè)盈利質量

4、利潤表重點項目閱讀之機會篇：如何從報表項目中發(fā)現各類業(yè)務的營銷機會；

5、利潤表重點項目閱讀之風險篇：如何從報表項目中了解還款來源及監(jiān)控風險

6、從信貸角度解構利潤表：從利潤表剖析企業(yè)商業(yè)模式

四、現金流量表的閱讀與分析

1、現金流量表的概念和作用

2、現金流量表項目的解讀

3、現金流量表的結構分析

4、現金流量質量分析

5、現金流量表的比率分析

6、現金流量表的趨勢分析

五、財務報表綜合分析

1、財務報表分析方法概述

2、償債能力分析

3、經營效率分析

4、盈利能力分析

5、杜邦分析法

6、財務報表綜合分析與客戶信用評級

六、財務報表粉飾方法及識別

1、財務報表粉飾動機及原理

2、財務報表粉飾方法

案例：典型報表粉飾手法舉例及講解

3、財務報表粉飾識別方法

利用財務報表之間的內在邏輯關系識別粉飾

利用財務報表的外在表現識別粉飾

利用非財務數據與財務數據之間印證來識別粉飾

七、企業(yè)財務信息真實性的印證方法

? 客戶財務信息印證的方法

– 對資產印證

– 對負債印證

– 對權益印證

– 對收入印證

– 對成本費用印證

– 對利潤印證

– 對現金流印證

綜合案例：某中小企業(yè)財務報表的分析和印證

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