公司財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)訓(xùn)

【講師介紹】

付華

知名財(cái)務(wù)管理講師，蒙發(fā)能源投資集團(tuán)有限責(zé)任公司副總裁兼CFO。

付華老師擁有超過18年的工作經(jīng)驗(yàn)，其中將近7年的時(shí)間在跨國(guó)公司或過年新興成長(zhǎng)性公司做大中國(guó)區(qū)或中國(guó)區(qū)CFO(首席財(cái)務(wù)官)或FD(財(cái)務(wù)總監(jiān))，曾任職于惠普（HP）、康柏（Compaq）、甲骨文（Oracle）等知名世界500強(qiáng)公司任高級(jí)財(cái)務(wù)管理職位，其后擔(dān)任幾家大型公司（互聯(lián)網(wǎng)，廣告業(yè)，服務(wù)業(yè)，金融業(yè)，**消費(fèi)品行業(yè)等）中國(guó)區(qū)或大中國(guó)區(qū)CFO和副總裁，并兼任CEO獨(dú)立管理若干下屬公司的投資和日常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)。目前在職任蒙發(fā)能源投資集團(tuán)有限責(zé)任公司副總裁兼CFO。

本科、碩士研究生畢業(yè)于中國(guó)人民大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)和國(guó)際金融與會(huì)計(jì)專業(yè)，并就讀于英國(guó)利物浦大學(xué)獲得MBA學(xué)位（Business & Accounting專業(yè)）。

付先生經(jīng)常被邀請(qǐng)為國(guó)內(nèi)外幾家知名咨詢公司和專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)兼職或?qū)I(yè)講師，國(guó)內(nèi)某專業(yè)機(jī)構(gòu)首席咨詢顧問。曾就全面預(yù)算管理課題接受中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)和北京CFO發(fā)展中心的現(xiàn)場(chǎng)專訪，還在若干專業(yè)論壇和知名雜志（F-Council，CFEC，《新理財(cái)》，《首席財(cái)務(wù)官》）就財(cái)務(wù)國(guó)際化管理，公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新和財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析，國(guó)內(nèi)外收購兼并，稅收籌劃，戰(zhàn)略成本管理，全面預(yù)算管理，現(xiàn)金流管理，外匯風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)控和全面風(fēng)險(xiǎn)管理等發(fā)表主題演講或撰文。

知名財(cái)務(wù)管理講師，蒙發(fā)能源投資集團(tuán)有限責(zé)任公司副總裁兼CFO。

付華老師擁有超過18年的工作經(jīng)驗(yàn)，其中將近7年的時(shí)間在跨國(guó)公司或過年新興成長(zhǎng)性公司做大中國(guó)區(qū)或中國(guó)區(qū)CFO(首席財(cái)務(wù)官)或FD(財(cái)務(wù)總監(jiān))，曾任職于惠普（HP）、康柏（Compaq）、甲骨文（Oracle）等知名世界500強(qiáng)公司任高級(jí)財(cái)務(wù)管理職位，其后擔(dān)任幾家大型公司（互聯(lián)網(wǎng)，廣告業(yè)，服務(wù)業(yè)，金融業(yè)，**消費(fèi)品行業(yè)等）中國(guó)區(qū)或大中國(guó)區(qū)CFO和副總裁，并兼任CEO獨(dú)立管理若干下屬公司的投資和日常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)。目前在職任蒙發(fā)能源投資集團(tuán)有限責(zé)任公司副總裁兼CFO。

本科、碩士研究生畢業(yè)于中國(guó)人民大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)和國(guó)際金融與會(huì)計(jì)專業(yè)，并就讀于英國(guó)利物浦大學(xué)獲得MBA學(xué)位（Business & Accounting專業(yè)）。

付先生經(jīng)常被邀請(qǐng)為國(guó)內(nèi)外幾家知名咨詢公司和專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)兼職或?qū)I(yè)講師，國(guó)內(nèi)某專業(yè)機(jī)構(gòu)首席咨詢顧問。曾就全面預(yù)算管理課題接受中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)和北京CFO發(fā)展中心的現(xiàn)場(chǎng)專訪，還在若干專業(yè)論壇和知名雜志（F-Council，CFEC，《新理財(cái)》，《首席財(cái)務(wù)官》）就財(cái)務(wù)國(guó)際化管理，公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新和財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析，國(guó)內(nèi)外收購兼并，稅收籌劃，戰(zhàn)略成本管理，全面預(yù)算管理，現(xiàn)金流管理，外匯風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)控和全面風(fēng)險(xiǎn)管理等發(fā)表主題演講或撰文。

【課程收益】

1) 全面認(rèn)識(shí)在企業(yè)集團(tuán)管控中財(cái)務(wù)管理的作用和價(jià)值
2) 理解和學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理體系變革的設(shè)計(jì)思路、歷程、方法
3) 理解和學(xué)習(xí)先進(jìn)的企業(yè)管理思維方式和財(cái)務(wù)管理模式
4) 掌握解決企業(yè)集團(tuán)管控和財(cái)務(wù)管理難題的管理思路和模式
5) 獲取構(gòu)建適合企業(yè)發(fā)展的財(cái)務(wù)管理體系的方法和工具
6) 財(cái)務(wù)管理體系變革的成功經(jīng)驗(yàn)和案例分享
7) 在財(cái)務(wù)管理實(shí)踐中全面掌握全面預(yù)算管理、成本控制、現(xiàn)金流和營(yíng)運(yùn)資本管理、財(cái)務(wù)分析，以及公司風(fēng)險(xiǎn)控制等方法和技巧

【課程大綱】

一部分：如何財(cái)務(wù)管理者如何正確看待企業(yè)價(jià)值？從戰(zhàn)略角度重新審視財(cái)務(wù)管理

一、企業(yè)為什么存在？集團(tuán)多大規(guī)模合適？企業(yè)和社會(huì)的關(guān)系是什么？如何審視企業(yè)價(jià)值？

1、企業(yè)是企業(yè)的企業(yè)－追求企業(yè)價(jià)值大化
2、企業(yè)是社會(huì)的企業(yè)－追求以股東為代表的利益相關(guān)者價(jià)值大化；
3、企業(yè)是企業(yè)家的企業(yè)－追求建立企業(yè)家的激勵(lì)與約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)、股東及利益相關(guān)者價(jià)值大化。

二、現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的要求是什么？

1、傳統(tǒng)財(cái)務(wù)，從資金角度認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理，研究資金運(yùn)動(dòng)，關(guān)注融資、投資、股利分配過程等；

2、現(xiàn)代財(cái)務(wù)，從戰(zhàn)略、價(jià)值、資源角度認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理，研究資源配置，更關(guān)注產(chǎn)權(quán)交易及契約活動(dòng)等；

3、現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理要求是價(jià)值管理、戰(zhàn)略管理、資源管理、變化管理的和諧統(tǒng)一。價(jià)值管理的核心工具：

• 經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）
• 加權(quán)平均資本成本（WACC）
• 現(xiàn)金流折現(xiàn)法（DCF）

4、財(cái)務(wù)是現(xiàn)金、契約和信息的函數(shù)；其記錄經(jīng)營(yíng)管理過程、平衡利益相關(guān)者矛盾，撐開利潤(rùn)空間，提高資源配置效率，提升企業(yè)價(jià)值。

• 現(xiàn)代企業(yè)管理架構(gòu)和戰(zhàn)略
• 具備一些重要財(cái)務(wù)理念和思想
• 公司業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)是“合作伙伴關(guān)系”
• 業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的共同目標(biāo)——實(shí)現(xiàn)企業(yè)商業(yè)價(jià)值
• 案例：IBM起源于十多年前的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型發(fā)動(dòng)機(jī)是CFO和財(cái)務(wù)部門
• 小組討論：你所管理的財(cái)務(wù)職能是否涉及到公司戰(zhàn)略？你理解的公司戰(zhàn)略怎么落實(shí)到你的日常工作中？

第二部分：【公司戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略】高度決定深度，境界決定眼界

一、公司戰(zhàn)略目標(biāo)與財(cái)務(wù)管理

1、現(xiàn)實(shí)中沒有海市蜃樓，企業(yè)經(jīng)營(yíng)不是空中樓閣

2、蝴蝶效應(yīng)與鱷魚法則

3、財(cái)務(wù)經(jīng)理人為什么要關(guān)心公司戰(zhàn)略？

4、你所不知道的戰(zhàn)略重要性（IBM10年前開始的轉(zhuǎn)型出于什么樣的考慮？）

5、你怎么看沃爾瑪和E-Bay及亞馬遜的未來？

6、公司戰(zhàn)略制定詳解

• 企業(yè)三個(gè)關(guān)鍵要素和一個(gè)成功邏輯
• 公司戰(zhàn)略和資源佳利用
• 企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理全圖和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
• 新財(cái)務(wù)模式及對(duì)業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)
• 企業(yè)財(cái)務(wù)透視
• 公司戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略
• 如何用好財(cái)務(wù)戰(zhàn)略鐘模型？
• 企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造模型
• SWOT分析
• 五力模型
• 定位
• 品牌
• 客戶滿意度
• 核心競(jìng)爭(zhēng)力
• 可持續(xù)發(fā)展
• 標(biāo)桿企業(yè)

二、新財(cái)務(wù)管理模式及其對(duì)業(yè)務(wù)的影響

1、資源管理和運(yùn)用

2、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)流程改造

3、財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵和外延

4、公司內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理

5、ERP信息化建設(shè)

6、共享服務(wù)中心（Share Service Center）

7、資金集中管理（現(xiàn)金池）

三、財(cái)務(wù)人員必備的重要財(cái)務(wù)理念和值得思考的問題

1、協(xié)調(diào)發(fā)展和可持續(xù)增長(zhǎng)

2、利潤(rùn)＋現(xiàn)金＋價(jià)值＋風(fēng)險(xiǎn)＋成長(zhǎng)

3、資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

4、現(xiàn)金為王

5、資本成本

• 小組練習(xí)：給一家公司制定公司戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

第三部分：【財(cái)務(wù)定位】現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)定位和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇

1、理論定位：現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理是資源管理

2、目標(biāo)定位：建立以財(cái)務(wù)管理（非財(cái)務(wù)部門管理）為核心的企業(yè)管理體系，大限度提升企業(yè)價(jià)值

3、功能定位：創(chuàng)造價(jià)值＋支持價(jià)值＋保持價(jià)值

4、模式定位

5、體系定位：經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)體系＋出資人財(cái)務(wù)體系

6、角色定位：管家＋戰(zhàn)略家

7、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略指引財(cái)務(wù)明確目標(biāo)，提升管理

8、全球優(yōu)秀的CFO（財(cái)務(wù)經(jīng)理人）是如何練就戰(zhàn)略眼光的？

9、企業(yè)生命周期和不同業(yè)務(wù)模式下的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇

• 小組討論：你下一步給你所在的財(cái)務(wù)組織如何定位？怎么落實(shí)？

第四部分：財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型和戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)分析

1、公司戰(zhàn)略分析

2、公司年度計(jì)劃

3、業(yè)務(wù)模式構(gòu)架

4、年度預(yù)算體系

5、企業(yè)科學(xué)分析體系的建立

• 構(gòu)建科學(xué)的會(huì)計(jì)核算體系（會(huì)計(jì)科目表，財(cái)務(wù)報(bào)表體系，財(cái)務(wù)分析體系）
• 經(jīng)營(yíng)分析（研發(fā)分析，原材料采購分析，生產(chǎn)分析，標(biāo)準(zhǔn)成本，物流和倉儲(chǔ)分析，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和價(jià)格分析，銷售分析，主要會(huì)計(jì)科目變動(dòng)分析，損益分析，投融資分析等）

6、經(jīng)營(yíng)分析方法應(yīng)用實(shí)例

• 趨勢(shì)分析
• 對(duì)比分析
• 結(jié)構(gòu)分析
• 杠桿分析
• 回歸分析
• 比率分析
• 異動(dòng)分析
• 流動(dòng)性分析
• 成長(zhǎng)性分析
• 風(fēng)險(xiǎn)分析
• 案例分享：某加工制造業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析模板設(shè)計(jì)精華

第五部分：企業(yè)戰(zhàn)略成本管理

1、傳統(tǒng)成本管理及其缺陷

2、戰(zhàn)略成本管理模式及流程

3、戰(zhàn)略成本管理的基本框架

• 價(jià)值鏈分析(value Chain Analvsis)
• 戰(zhàn)略定位分析(Strategic Positioning Analysis)
• 成本動(dòng)因分析(Cost Driver Analysis)

4、以作業(yè)為基準(zhǔn)的戰(zhàn)略成本管理

5、質(zhì)量成本管理的戰(zhàn)略拓展

6、精益成本管理

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