一級建造師考試建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)考點：利息的計算

第1節(jié) 1Z101010 資金時間價值的計算及應(yīng)用

1Z101011 利息的計算[熟悉]:

一、資金時間價值的概念

資金是運動的價值，資金的價值是隨時間變化而變化的，是時間的函數(shù)，隨時間的推移而增值，其增值的這部分資金就是原有資金的時間價值。其實質(zhì)是資金作為生產(chǎn)經(jīng)營要素，在擴(kuò)大生產(chǎn)及其資金流通過程中，資金隨時間周轉(zhuǎn)使用的結(jié)果。

影響資金時間價值的因素很多，其中主要有以下幾點：

1.資金的使用時間。在單位時間的資金增值率一定的條件下，資金使用時間越長， 咖資金的時間價值越大;使用時間越短，則資金的時間價值越小。

2.資金數(shù)量的多少。在其他條件不變的情況下，資金數(shù)量越多，資金的時間價值就傘多;反之，資金的時間價值則越少。

3.資金投入和回收的特點。在總資金一定的情況下，前期投入的資金越多，資金的朿效益越大;反之，后期投入的資金越多，資金的負(fù)效益越小。而在資金回收額一定的情況下，離現(xiàn)在越近的時間回收的資金越多，資金的時間價值就越多;反之，離現(xiàn)在越遠(yuǎn)的時間回收的資金越多，資金的時間價值就越少。

4.資金周轉(zhuǎn)的速度。資金周轉(zhuǎn)越快，在一定的時間內(nèi)等量資金的周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，資金的時間價值越多;反之，資金的時間價值越少。

總之，資金的時間價值是客觀存在的，生產(chǎn)經(jīng)營的一項基本原則就是充分利用資金的時間價值并最大限度地獲得其時間價值，這就要加速資金周轉(zhuǎn)，早期回收資金，并不斷從事利潤較高的投資活動;任何資金的閑置，都是損失資金的時間價值

二、利息與利率的概念[熟悉]:

對于資金時間價值的換算方法與采用復(fù)利計算利息的方法完全相同。因為利息就是資金時間價值的一種重要表現(xiàn)形式。而且通常用利息額的多少作為衡量資金時間價值的絕對尺度，用利率作為衡量資金時間價值的相對尺度。

(一)利息

在借貸過程中，債務(wù)人支付給債權(quán)人超過原借貸金額的部分就是利息。即：

I= F - P (1Z101011-1)

式中 J— 利息;

F—目前債務(wù)人應(yīng)付(或債權(quán)人應(yīng)收)總金額，即還本付息總額;

P— 原借貸金額，常稱為本金。

從本質(zhì)上看利息是由貸款發(fā)生利潤的一種再配。在工程經(jīng)濟(jì)分析中，利息常常被看成是資金的一種機(jī)會成本。這是因為如果放棄資金的使用權(quán)利，相當(dāng)于失去收益的機(jī)會，也就相當(dāng)于付出了一定的代價。事實上，投資就是為了在未來獲得更大的收益而對目前的資金進(jìn)行某種安排。很顯然，未來的收益應(yīng)當(dāng)超過現(xiàn)在的投資，正是這種預(yù)期的價值增長才能刺激人們從事投資。因此，在工程經(jīng)濟(jì)分析中，利息常常是指占用資金所付的代價或者是放棄使用資金所得的補償