發(fā)布時間: 2017年08月14日
1.由于公司業(yè)績發(fā)展迅速,為更大程度地獎勵員工,決定此次擴(kuò)大股權(quán)激勵計劃的范圍,加大獎勵力度,本次全部有效的股權(quán)激勵計劃所涉及的標(biāo)的股權(quán)總量累計為1000萬。
2.業(yè)務(wù)骨干王某雖然于2008年在乙公司工作時曾經(jīng)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰,但是加入公司以來表現(xiàn)優(yōu)秀,為公司創(chuàng)造了大量的業(yè)績,因而破格授予股票期權(quán)。
3.公司總經(jīng)理為公司業(yè)績的發(fā)展貢獻(xiàn)突出,為表彰其突出表現(xiàn),決定授予其100萬的股份。由于董事會成員一致認(rèn)可,大家都認(rèn)為總經(jīng)理的貢獻(xiàn)有目共睹,因而對于其特殊表彰不必經(jīng)過股東大會的特別批準(zhǔn)。
4.董事會決定審議通過該股票期權(quán)激勵制度后的第3個交易日,公告董事會決議、股票期權(quán)激勵計劃草案摘要、獨(dú)立董事意見。
要求:請針對上述方案根據(jù)股權(quán)激勵相關(guān)法規(guī)予以點(diǎn)評。
【正確答案】
第一個結(jié)論不合法。根據(jù)法規(guī)規(guī)定,對于一般上市公司,全部有效的股權(quán)激勵計劃所涉及的標(biāo)的股權(quán)總量累計不得超過股本總額的10%。公司總量累計為1000萬,超過了6000萬的10%,因而不合理。
第二個結(jié)論不合法。根據(jù)法規(guī)規(guī)定,最近3年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰的不得成為激勵對象。因此雖然王某表現(xiàn)突出,但是違法行為發(fā)生在最近三年內(nèi),因而不得成為激勵對象。
第三個結(jié)論不合法。根據(jù)法規(guī)規(guī)定,個人獲授部分不得超過股本總額的1%,超過1%的需要獲得股東大會的特別批準(zhǔn)。因?yàn)閷偨?jīng)理的股份數(shù)量已經(jīng)超過了股本總額的1%,所以應(yīng)該經(jīng)股東大會特別批準(zhǔn)。
第四個做法不合法。根據(jù)法規(guī)規(guī)定,應(yīng)該在董事會決定審議通過該股票期權(quán)激勵制度后的2個交易日內(nèi),公告董事會決議、股票期權(quán)激勵計劃草案摘要、獨(dú)立董事意見。
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