證券從業(yè)培訓(xùn) 證券從業(yè)培訓(xùn) 發(fā)布時(shí)間： 2016年08月08日
第六章 證券市場運(yùn)行
知識點(diǎn)八：債券發(fā)行條件（公司債）
1.《公司債發(fā)行試點(diǎn)辦法》規(guī)定公司債券發(fā)行采用核準(zhǔn)制，實(shí)行保薦制度，發(fā)行程序簡單規(guī)范。發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)通過市場詢價(jià)確定。
2.可以無擔(dān)保，可以分期發(fā)行。
3.票面利率市場定價(jià)，使得票面利率的確定有較大的創(chuàng)新空間和自由度，也為公司打開了低成本融資的渠道。
4.實(shí)質(zhì)性要求：①公司最近l期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定；②最近3個會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息；③本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40％；④金融類公司的累計(jì)公司債券余額按金融企業(yè)的有關(guān)規(guī)定計(jì)算。
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