證券從業(yè)培訓(xùn) 證券從業(yè)培訓(xùn) 發(fā)布時間： 2016年06月29日
第三章 基金的募集、交易與登記
知識點(diǎn)九：ETF份額的折算與變更登記
基金合同生效后，ETF應(yīng)在不超過3個月的時間內(nèi)建倉。
建倉后，基金管理人選定一個日期做為基金份額折算日，以標(biāo)的指數(shù)的1‰作為份額凈值，對原來的基金份額進(jìn)行折算。
ETF基金份額折算由基金管理人辦理，并由登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行基金份額的變更登記。
基金折算后，基金總份額以及基金份額持有人持有的基金份額發(fā)生調(diào)整，但比例不發(fā)生變化?；鸱蓊~折算對基金持有人的收益無實(shí)質(zhì)影響。
ETF基金份額折算的方法：
折算比例=（計算當(dāng)日的基金資產(chǎn)凈值/基金總份額）/（標(biāo)的指數(shù)的收盤值/1000）
以四舍五入的方法保留小數(shù)點(diǎn)后8位。
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