齊錫晶監(jiān)理《投資控制》知識(shí)點(diǎn)：鋪底流動(dòng)資金

知識(shí)點(diǎn)：鋪底流動(dòng)資金

◇含義：流動(dòng)資金中，最低量的啟動(dòng)資金；一般按（全部）流動(dòng)資金數(shù)量的30%計(jì)算。

◆流動(dòng)資金和鋪底流動(dòng)資金兩種提法的處理“慣例”：在“發(fā)改委”及其分管的工作（投資決策）中，習(xí)慣使用（全部）流動(dòng)資金；在“住建部”及其分管的工作（設(shè)計(jì)、施工）中，習(xí)慣使用鋪底流動(dòng)資金的概念。

【例2-7】某建設(shè)工程在建設(shè)期初的建安工程費(fèi)和設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi)為45000萬(wàn)元。按本項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，項(xiàng)目建設(shè)期為3年，投資分年使用比例為：第一年25%，第二年55%，第三年20%，建設(shè)期內(nèi)預(yù)計(jì)年平均價(jià)格總水平上漲率為5%.建設(shè)期貸款利息為1395萬(wàn)元。建設(shè)工程其他費(fèi)用為3860萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)率為10%.估算該項(xiàng)目的建設(shè)投資。

【解】（1）各年的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)（共3年）

第1年末的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)＝45000×25%×[（1＋0.05）1－1]＝562.5（萬(wàn)元）

第2年末的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)＝45000×55%×[（1＋0.05）2－1]＝2536.88（萬(wàn)元）

第3年末的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)＝45000×20%×[（1＋0.05）3－1]＝1418.63（萬(wàn)元）

于是，該項(xiàng)目的建設(shè)期的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)＝562.5＋2536.88＋1418.63＝4518.01（萬(wàn)元）

（2）計(jì)算項(xiàng)目的建設(shè)投資

建設(shè)投資＝靜態(tài)投資＋建設(shè)期貸款利息＋漲價(jià)預(yù)備費(fèi)＝（45000＋3860）×（1＋10%）＋1395＋4518.01＝59659.01（萬(wàn)元）

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