一建經(jīng)濟教材分析：1Zl01031不確定性分析

1Zl01031 不確定性分析

不確定性不同于風(fēng)險。風(fēng)險是指不利事件發(fā)生的可能性，其中不利事件發(fā)生的概率是可以計量的;而不確定性是指人們在事先只知道所采取行動的所有可能后果，而不知道它們出現(xiàn)的可能性，或者兩者均不知道，只能對兩者做些粗略的估計，因此不確定性是難以計量的。

不確定性分析是指研究和分析當(dāng)影響技術(shù)方案經(jīng)濟效果的各項主要因素發(fā)生變化時，擬實施技術(shù)方案的經(jīng)濟效果會發(fā)生什么樣的變化，以便為正確決策服務(wù)的一項工作。不確定性分析是技術(shù)方案經(jīng)濟效果評價中一項重要工作，在擬實施技術(shù)方案未作出最終決策之前，均應(yīng)進(jìn)行技術(shù)方案不確定性分析。

一、不確定性因素產(chǎn)生的原因

產(chǎn)生不確定性因素的原因很多，一般情況下，產(chǎn)生不確定性的主要原因有以下幾點。

1.所依據(jù)的基本數(shù)據(jù)不足或者統(tǒng)計偏差。這是指由于原始統(tǒng)計上的誤差，統(tǒng)計樣本點的不足，公式或模型的套用不合理等所造成的誤差。比如說技術(shù)方案建設(shè)投資和流動資金是技術(shù)方案經(jīng)濟效果評價中重要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，但在實際中，往往會由于各種原因而高估或低估了它的數(shù)額，從而影響了技術(shù)方案經(jīng)濟效果評價的結(jié)果。

2.預(yù)測方法的局限，預(yù)測的假設(shè)不準(zhǔn)確。

3.未來經(jīng)濟形勢的變化。由于有通貨膨脹的存在，會產(chǎn)生物價的波動，從而會影響技術(shù)方案經(jīng)濟效果評價中所用的價格，進(jìn)而導(dǎo)致諸如年營業(yè)收入、年經(jīng)營成本等數(shù)據(jù)與實際發(fā)生偏差;同樣，由于市場供求結(jié)構(gòu)的變化，會影響到產(chǎn)品的市場供求狀況，進(jìn)而對某些指標(biāo)值產(chǎn)生影響。

4.技術(shù)進(jìn)步。技術(shù)進(jìn)步會引起產(chǎn)品和工藝的更新替代，這樣根據(jù)原有技術(shù)條件和生產(chǎn)水平所估計出的年營業(yè)收入、年經(jīng)營成本等指標(biāo)就會與實際值發(fā)生偏差。

5.無法以定量來表示的定性因素的影響。

6.其他外部影響因素，如政府政策的變化，新的法律、法規(guī)的頒布，國際政治經(jīng)濟形勢的變化等，均會對技術(shù)方案的經(jīng)濟效果產(chǎn)生一定的甚至是難以預(yù)料的影響。

在評價中，如果我們想全面分析這些因素的變化對技術(shù)方案經(jīng)濟效果的影響是十分困難的，因此在實際工作中，我們往往要著重分析和把握那些對技術(shù)方案影響大的關(guān)鍵因素，以期取得較好的效果。

二、不確定性分析內(nèi)容

由于上述種種原因，技術(shù)方案經(jīng)濟效果計算和評價所使用的計算參數(shù)，諸如投資、產(chǎn)量、價格、成本、利率、匯率、收益、建設(shè)期限、經(jīng)濟壽命等等，總是不可避免地帶有一定程度的不確定性。不確定性的直接后果是使技術(shù)方案經(jīng)濟效果的實際值與評價值相偏離，從而給決策者帶來風(fēng)險。假定某技術(shù)方案的基準(zhǔn)收益率ic定為8%，根據(jù)技術(shù)方案基礎(chǔ)數(shù)據(jù)求出的技術(shù)方案財務(wù)內(nèi)部收益率為10%，由于內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率，因此根據(jù)方案評價準(zhǔn)則自然認(rèn)為技術(shù)方案是可行的;但如果憑此就做出決策則是不夠的，因為我們還沒有考慮到不確定性問題，比如說如果在技術(shù)方案實施的過程中存在投資超支、建設(shè)工期拖長、生產(chǎn)能力達(dá)不到設(shè)計要求、原材料價格上漲、勞務(wù)費用增加、產(chǎn)品售價波動、市場需求量變化、貸款利率變動等，都可能使技術(shù)方案達(dá)不到預(yù)期的經(jīng)濟效果，導(dǎo)致財務(wù)內(nèi)部收益率下降，甚至發(fā)生虧損。當(dāng)內(nèi)部收益率下降多于2%，技術(shù)方案就會變成不可行，則技術(shù)方案就會有風(fēng)險，如果不對這些進(jìn)行分析，僅憑一些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)所做的確定性分析為依據(jù)來取舍技術(shù)方案，就可能會導(dǎo)致決策的失誤。因此，為了有效地減少不確定性因素對技術(shù)方案經(jīng)濟效果的影響，提高技術(shù)方案的風(fēng)險防范能力，進(jìn)而提高技術(shù)方案決策的科學(xué)性和可靠性，除對技術(shù)方案進(jìn)行確定性分析以外，還很有必要對技術(shù)方案進(jìn)行不確定性分析。為此，應(yīng)根據(jù)擬實施技術(shù)方案的具體情況，分析各種內(nèi)外部條件發(fā)生變化或者測算數(shù)據(jù)誤差對技術(shù)方案經(jīng)濟效果的影響程度，以估計技術(shù)方案可能承擔(dān)不確定性的風(fēng)險及其承受能力，確定技術(shù)方案在經(jīng)濟上的可靠性，并采取相應(yīng)的對策力爭把風(fēng)險減低到最小限度。這種對影響方案經(jīng)濟效果的不確定性因素進(jìn)行的分析稱為不確定性分析。

三、不確定性分析的方法

常用的不確定性分析方法有盈虧平衡分析和敏感性分析。

(一)盈虧平衡分析

盈虧平衡分析也稱量本利分析，就是將技術(shù)方案投產(chǎn)后的產(chǎn)銷量作為不確定因素，通過計算技術(shù)方案的盈虧平衡點的產(chǎn)銷量，據(jù)此分析判斷不確定性因素對技術(shù)方案經(jīng)濟效果的影響程度，說明技術(shù)方案實施的風(fēng)險大小及技術(shù)方案承擔(dān)風(fēng)險的能力，為決策提供科學(xué)依據(jù)。根據(jù)生產(chǎn)成本及銷售收入與產(chǎn)銷量之間是否呈線性關(guān)系，盈虧平衡分析又可進(jìn)一步分為線性盈虧平衡分析和非線性盈虧平衡分析。通常只要求線性盈虧平衡分析。

(二)敏感性分析

敏感性分析則是分析各種不確定性因素發(fā)生增減變化時，對技術(shù)方案經(jīng)濟效果評價指標(biāo)的影響，并計算敏感度系數(shù)和臨界點，找出敏感因素。

在具體應(yīng)用時，要綜合考慮技術(shù)方案的類型、特點、決策者的要求，相應(yīng)的人力、財力，以及技術(shù)方案對經(jīng)濟的影響程度等來選擇具體的分析方法。

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