金稅三期新稅務(wù)稽查模式下-企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防控與

招生對象

企業(yè)高管、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)稅務(wù)管理人員

課程目標(biāo)

《金稅三期下企業(yè)數(shù)據(jù)自查實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對》課程，為你揭示金三系統(tǒng)下企業(yè)數(shù)據(jù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)與來源，掌握稅務(wù)稽查的重點(diǎn)內(nèi)容及企業(yè)防范措施，建立一套企業(yè)金三系統(tǒng)的應(yīng)對體系。

課程大綱

一部分 金稅三期是什么

1.金稅三期的“前世今生”

2.金稅三期的強(qiáng)大的功能介紹

3.金稅三期對企業(yè)納稅管理的新要求

第二部分 稅務(wù)機(jī)關(guān)是怎樣挑選“有可能有問題”的企業(yè)

1.增值稅專用票據(jù)用量變動(dòng)預(yù)警分析

2.進(jìn)項(xiàng)稅額預(yù)警分析

3.預(yù)收賬款預(yù)警分析

4.存貨異常變動(dòng)預(yù)警分析

5.應(yīng)收賬款變動(dòng)率預(yù)警分析

6.銷售額異常變動(dòng)預(yù)警分析

7.運(yùn)費(fèi)票據(jù)進(jìn)項(xiàng)抵扣占比預(yù)警分析

第三部分 稅務(wù)局對企業(yè)在各經(jīng)營環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對新策略

1.籌資環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

①籌資環(huán)節(jié)涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）

②金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關(guān)聯(lián)方借款的利息納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

③接受非貨幣資產(chǎn)投資納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

2.采購環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

①采購材料物資進(jìn)項(xiàng)稅額納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

②采購固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

③非正常損失與正常損失納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

④營改增后進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的政策變化

⑤五種票據(jù)抵扣的新規(guī)定

3.加工生產(chǎn)環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

①產(chǎn)品成本的構(gòu)成

②成本、費(fèi)用、損失等項(xiàng)目納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

③領(lǐng)用材料物資的成本計(jì)算方法

④人工費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

⑤制造費(fèi)用的歸集與分配納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

⑥固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的計(jì)提納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

⑦其他費(fèi)用支付納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

4.銷售環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

①應(yīng)納稅收入項(xiàng)目納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

②不征稅收入和免稅收入納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

③增值稅銷項(xiàng)稅額、價(jià)外費(fèi)用納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

④買一贈(zèng)一、對外捐贈(zèng)納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

⑤增值稅出口退稅納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

⑥固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

⑦折扣銷售、銷售折扣、平銷行為納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

⑧收取的違約金納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

⑨混合銷售納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

⑩視同銷售納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

?經(jīng)營租賃納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

?融資租賃納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

5.利潤計(jì)算與分配環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

①會(huì)計(jì)利潤的計(jì)算及預(yù)繳所得稅納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

②匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

③利潤分配的程序

④年終分紅納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

⑤投資收益納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

6.其他常見涉稅業(yè)務(wù)納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

①企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓繳納營業(yè)稅、增值稅嗎

②不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按差額計(jì)征營業(yè)稅嗎

③無形資產(chǎn)中的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓按差額計(jì)征營業(yè)稅嗎

④地價(jià)計(jì)入房產(chǎn)原值計(jì)征房產(chǎn)稅問題

⑤免租房產(chǎn)計(jì)征房產(chǎn)稅問題

⑥出差補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、電話費(fèi)補(bǔ)助、組織旅游、冬季取暖補(bǔ)助等征免個(gè)稅的處理

⑦年終一次性獎(jiǎng)金、年終分紅繳納個(gè)稅的處理

⑧盈余公積、資本公積和未分配利潤轉(zhuǎn)增注冊資金繳納個(gè)稅的處理

⑨資本交易中納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

第四部分 企業(yè)如何應(yīng)對稅務(wù)稽查和怎樣防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1.企業(yè)在稅務(wù)評估中的權(quán)利維護(hù)和危機(jī)公關(guān)技巧

（1）企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)

（2）企業(yè)接受評估、稽查的準(zhǔn)備工作

（3）平時(shí)熟練掌握新稅法的有關(guān)規(guī)定，正確進(jìn)行財(cái)稅處理

（4）危機(jī)公關(guān)技巧（溝通協(xié)調(diào)的方法和技巧）

（5）針對生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)及賬務(wù)處理情況，納稅風(fēng)險(xiǎn)自我控制方法

①貨幣資金的自控

②合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例控制

③“固定資產(chǎn)”涉及的增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅的自控方法

④“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)付款”等自控要點(diǎn)

⑤長期和短期借款中利息支出的自控

⑥“應(yīng)付職工薪酬”中會(huì)計(jì)與稅務(wù)政策的異同的自控

⑦“收入”與“利得”對稅收的影響

⑧收入所涉及的增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅的范圍

⑨“視同銷售”“價(jià)外費(fèi)用”的自查

⑩“收入”和“成本”的配比的自查

第五部分納稅評估、稅務(wù)稽查后補(bǔ)稅、罰款的賬務(wù)處理第六部分 稅務(wù)稽查后涉及逃避繳納稅款的法律責(zé)任

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