財務(wù)公司預(yù)算培訓(xùn)

企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已經(jīng)不言而喻，它已成為企業(yè)管理中必不可少的工具。

然而，如今許多經(jīng)營者將預(yù)算管理變成了一個純粹的數(shù)字游戲，簡單地設(shè)定目標(biāo)，將目標(biāo)分解到月度，并認(rèn)為這樣就完成了預(yù)算。

但是，沒有相應(yīng)行動計劃的預(yù)算就像在沙灘上建立的城堡，無法抵御任何風(fēng)雨的襲擊。全面預(yù)算不僅僅是一堆數(shù)字，而是一系列管理過程，包括目標(biāo)制定、計劃、執(zhí)行、控制、分析和考核等等。它是將企業(yè)績效管理與戰(zhàn)略執(zhí)行力有機結(jié)合的系統(tǒng)管理工具，也是優(yōu)化和提升戰(zhàn)略執(zhí)行能力以及綜合管理水平的常見且核心的工作。通 過嚴(yán)格實施全面預(yù)算管理，可以有效降低支出并提升企業(yè)利潤，這是每個企業(yè)都非常關(guān)注的重大問題。

本課程將通過理論講解、實踐操作和模擬演練，并結(jié)合國內(nèi)具體案例分析，使學(xué)員更直觀、更生動、更易接受地學(xué)習(xí)和掌握以下問題：如何合理擬定企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、制定實現(xiàn)目標(biāo)的行動計劃，并根據(jù)企業(yè)自身狀況設(shè)計控制要點，確保預(yù)算得到有效實施。

1、什么是預(yù)算？為什么需要預(yù)算？預(yù)算能幫我們干什么

2、誰需要預(yù)算？誰來做預(yù)算？怎樣才能做好預(yù)算工作？

3、怎樣用預(yù)算管理企業(yè)？預(yù)算能考核企業(yè)業(yè)績嗎？

4、怎么召開預(yù)算編制會議？

5、怎樣做預(yù)算分析？

6、超了預(yù)算怎么辦？怎樣讓預(yù)算得到有效執(zhí)行？

7、國內(nèi)外公司編制預(yù)算的做法

第 一 講：成本控制現(xiàn)狀——新常態(tài)下的后疫情時代

一、當(dāng)前時代特點

二、成本控制的原則

第二講：全面預(yù)算管理——化戰(zhàn)略為行動，事先進行規(guī)劃

一、全面預(yù)算的必要性

1. 將長期戰(zhàn)略分解為短期（年度）計劃

2. 將短期（年度）計劃與企業(yè)生經(jīng)營結(jié)合

3. 有助于相關(guān)成本和消耗的控制

二、全面預(yù)算的內(nèi)容

1. 全員參與

2. 全業(yè)務(wù)預(yù)算

3. 全過程管理

三、預(yù)算編制的具體方法

方法1：固定預(yù)算與彈性預(yù)算

方法2：增量預(yù)算與零基預(yù)算

方法3：定期預(yù)算與滾動預(yù)算

練習(xí)：上述方式進行案例及圖示運用講解

四、全面預(yù)算的編制

四、預(yù)算管理存在的問題

第三講：企業(yè)成本構(gòu)成——著手根源解決問題

一、成本要素分析

二、企業(yè)成本控制的著手點

第四講：杜邦財務(wù)分析體系——參考企業(yè)成本控制指標(biāo)，進行事后分析

一、杜邦財務(wù)分析體系的構(gòu)成

二、參考指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)降低企業(yè)成本途徑

第五講：成本管理三大方法——企業(yè)成本控制的工具

方法1：變動成本法

方法2：作業(yè)成本法

方法3：目標(biāo)成本法

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